《对发展村镇银行的几点思考》

对发展村镇银行的几点思考

2011-4-139：09：24中国社会科学院金融研究所银行室主任

曾刚

村镇银行的发展，为民间资本进入银行业提供了一个渠道，由此也给了我们一个机会去观察民营资本的介入对银行治理结构以及经营管理可能产生的影响，这或许能为我国金融体系下一步改革的方向提供一定的参考。

2006年12月，根据我国农村地区金融服务不足、竞争不充分的状况，人民银行、银监会等部门调整放宽了农村地区金融机构准入政策，出台了《关于调整放宽农村地区银行业金融机构准入政策、更好支持社会主义新农村建设的若干意见》，允许产业资本和民间资本到农村地区新设银行，首批选择四川、吉林等六省区进行试点，村镇银行等新型农村金融机构开始起步。2007年初，又发布了《村镇银行管理暂行规定》、《村镇银行组建审批工作指引》等配套文件规范村镇银行设立与退出、组织机构、公司治理及经营行为，规范其组建审批的工作程序以及组建之后如何管理和监管。

2007年3月1日，四川仪陇惠民村镇银行开业，标志着村镇银行正式登上历史舞台。

发展村镇银行的障碍

仪陇惠民村镇银行开业之后，监管部门开始逐步将试点扩大到全国范围，并从各种相关政策上加大发展村镇银行的力度。这其中包括在2009年7月颁布的《新型农村金融机构2009～2011年总体工作安排》，以及提出村镇银行管理总部和管理公司等制度改革方案等，这在很大程度上提高了投资者参与村镇银行的积极性，也推动了村镇银行的快速发展。据不完全统计，截至2010年末，全国已开业的村镇银行超过300多家，另有上百家村镇银行获准筹建。已开业的村镇银行平均资本规模在5000万元人民币左右，平均资产规模在3亿元人民币左右，在一定程度上达到了“引导各类资本到金融网点覆盖率低、金融服务不足、金融竞争不充分的地区”服务农村和农业发展的目的。

不过，由于固有的一些缺陷，其目前的发展也存在着相当大的障碍。

第一，由于是新生事物，村镇银行在当地居民中的认知度并不高，加之网点、人员及相关经费有限，村镇银行目前大都面临着较严重的存款资金来源短缺问题，部分村镇银行还主要依赖股东企业的存款来获得贷款所需的资金。这极大地制约了村镇银行的发展，以及其对本地农村金融的支持力度。

第二，相对存款资金来源的紧缺，贷款需求旺盛，村镇银行可贷资金不足的问题愈发突出。近年来，我国县域经济发展迅速，正规金融供给明显不足，农村资金需求缺口较大。村镇银行等新型农村金融机构成立后，在存款不足的情况下，

却面临旺盛的贷款需求，可贷资金明显不足，信贷支农缺乏后劲。而目前，村镇银行吸收除存款以外的资金来源渠道又明显不足。现在，村镇银行还不能直接进入银行间市场进行资金拆借，向本地其他银行进行场外拆借的成本又相对过高，资金短缺现象相对严重。

第三，税收压力较大，政策扶持较弱。目前，各地出台了一些针对村镇银行的扶持政策，但却难以落实。对于村镇银行这样的新型农村金融机构，应当根据农村信用社的纳税标准来计征企业所得税和营业税。根据财政部、国家税务总局有关文件，我国中西部地区农村信用社暂免征收企业所得税；其他地区农村信用社，按其应纳税额减半征收企业所得税；对农村信用社取得的金融保险业应税收入，按3%的税率征收营业税。目前，许多省份没有对村镇银行执行上述税收条款。一些地方对村镇银行发起人承诺提供的一次性开办费和风险补助金、免收注册登记费等，目前也都没有落实。

第四，发展不均衡。从可获得的数据看，不同地区的村镇银行在资本规模、业务规模和赢利情况方面存在着较大的差异，经济发达地区的村镇银行在各项指标上都要远好于中西部地区。这也导致了在试点扩大的最初阶段，投资人更热衷于在经济发达地区设立村镇银行。不过，银监会随后采取了“东西挂钩”的政策，在一定程度上改变了东西部地区发展失衡的程度，但这种由于外部经济环境造成的差异始终存在。

发展村镇银行需制度建设配合

从未来的发展看，要扫除目前所存在的种种障碍，推动村镇银行的进一步发展，还需要做以下几个方面的工作：

第一，推动存款保险制度建设。

目前，村镇银行公信力不足，存款人利益得不到充分保障，是制约其吸收存款最大的障碍。按照目前的相关规定，村镇银行作为有限责任公司，只能以投资人的出资额为限承担风险。而目前已成立的村镇银行的注册资本金普遍不高，如果村镇银行发生重大金融风险，出现支付危机，以其全部法人财产仍不能完全承担民事责任时，存款人的利益如何得到有效保护。风险最终由谁承担。现行制度无明确规定。

因此，应尽快建立存款保险制度，通过市场化的风险补偿机制，合理分摊因村镇银行倒闭而产生的存款和财产损失。这样，一方面可以增强社会公众对村镇银行的信心，提高其社会地位；另一方面也能有效保护存款人的利益，防范于未然。在建立存款保险制度时，除应借鉴“隐性存款保险转变为显性存款保险、强制投保、限额赔付、存款保险机构功能多元化”等国际存款保险制度发展经验外，还应结合我国现阶段的国情，综合考虑村镇银行的风险情况和财务承受能力，合理确定存款保险费率水平，实行优惠费率。

第二，提高政策扶持力度。

监管部门和地方政府要充分发挥国家政策的激励和引导作用，综合运用财税杠杆和货币政策工具，发挥存款准备金、支农再贷款、利率等货币政策在鼓励农村金融发展中的作用，定向实行税收减免和费用补贴，引导村镇银行延伸和发展针对农村和农户的金融服务。

此外，监管部门还应将村镇银行支农业务的情况纳入考核体系，结合税收优惠政策的调整，引导村镇银行开展各种业务创新，增加支农信贷投放，大力改善支农服务，支持农业发展和新农村建设。当然，在过去的几年中，相关领域的政策也都有了较大的发展。2010年，财政部在之前发布的《财政县域金融机构涉农贷款增量奖励资金管理办法》基础上，宣布扩大县域金融机构涉农贷款增量奖励试点范围，新增河北、辽宁、吉林、江西、山东、湖北、广西、四川、陕西、甘肃等10省（区）开展试点。

第三，加强经营创新。

网点和人力资源的不足也是制约村镇银行业务发展的重要障碍，使其在与其他金融机构的竞争中处于相对不利的地位。因此，村镇需要通过经营上的创新，来弥补网点和人员上的不足。一方面，村镇银行应根据农村金融需求特征，加大产品创新力度，实现与其他金融机构的差异化定位，探索具有自身特色的发展道路；另一方面，应加强与其他银行机构的战略合作，共享其他银行（包括发起银行）的网点资源，提高自身的服务范围和能力。

总体来看，作为一种新生的金融机构，村镇银行在过去一段时间经历了快速的发展。但由于各方面条件的限制，其发展也还存在相当多的问题，各方也都还存有许多不同的意见，需要在未来的实践中逐步加以解决。尽管村镇银行的发展可能存在这样那样的问题，但其在两个方面对中国农村金融，乃至整个金融体系的意义是不容忽视的。其一，村镇银行的成立，对现有的农村金融市场必然会产生一定的竞争冲击，这对促进农村金融服务的发展，有积极的作用。其二，与其他行业相比，中国的银行业仍属于政府垄断程度较高的行业，民间资本投资面临着较多的障碍。村镇银行的发展，为民间资本进入银行业提供了一个渠道，由此也给了我们一个机会去观察，民营资本的介入对银行治理结构以及经营管理可能产生的影响。这或许能为我国金融体系下一步改革的方向提供一定的参考。

第二篇：对村镇银行可持续发展的思考对村镇银行可持续发展的思考

摘要

村镇银行作为农村金融改革的新生事物，对解决基层农村融资难，提升农村金融服务水平起到了积极作用。文章主要分析了目前在我国发展村镇银行的机遇、发展中面临的问题，并提出了实现村镇银行可持续发展的对策建议。

关键词：新农村建设农村金融服务体系农村地区农村金融机构

银行业村镇银监会关注农村金融史社会主义

为落实科学发展观，建设社会主义新农村。我国以加快农村金融改革，按照工业反哺农业、城市支持农村、已经富裕起来的群体扶持弱势群体的指导思想，适时组建村镇银行，让具有优势的金融机构把信贷支持延伸到村镇，并通过股份制吸收和引导民间资本，从而为农民、农业和农村经济提供更便利、更充分、更有效的金融服务，让贫困农民尽快富裕起来，让弱质产业尽快升级换代，让农村经济又好又快发展。同时，解决民生问题，组建村镇银行的关键是要解决弱势产业和弱势群体的生产、生活和生存问题。银监会“关于放宽农村地区银行业金融机构准入政策的若干意见中”明确规定，村镇银行是在农村地区设立的主要为当地农民、农业和农村经济发展提供金融服务的银行业金融机构。村镇银行的建立，对合理配置金融资源，培育健康、多元的竞争性农村金融市场体系有着举足轻重的作用。

一、村农村金融服务现状与需求特征

近年来，商业银行出于压缩成本，提高经济效益和控制风险的考虑，将其在农村地区的营业网点逐渐减少甚至全线撤离。每个乡镇的银行业网点平均不足3个，乡镇的金融市场没有形成有效竞争，分布在非县城所在地乡镇的银行业金融机构主要是农村信用社，金融市场基本处于垄断经营状态，人均贷款水平差距极大。特别是农村信用社出于风险控制和成本效益考虑，将多年来一直扎根于基层农村的信用站全部撤销，乡镇以下农村地区的金融服务基本处于真空地带。农村信用社由于信贷半径过大，风险管理难度较大，加之信贷创新不足，对农户及农业小企业贷款主要以联保互保和抵押质押方式为主。在联保互保贷款发放中，出于借款人和贷款人考虑，往往是富裕户一起互保联保。即便是小额信用贷款的信用评级，也是以经济因素为主要依据的，导致贫困线以下的农户和已成为农村经济活动有生力量的正在脱贫致富的从事个体经营的大批种植、养殖农户得不到有效的金融支持。由于农业小企业不具备抵押条件，也得不到有效的金融支持。清华大学一份研究报告显示：我国农村至少有1.2亿户农民有贷款需求，但只能满足60%，农村小企业贷款的满足率仅为50%，农村金融供给不足，严重制约了“三农”经济的快速发展。对农村金融服务现状深入分析可以得出一个结论，那就是农村金融服务虽然供给不足，但具有一定规模的农业企业和已富裕起来农户的金融需求能满足，已成为了涉农金融机构的主要支持对象。那些经营规模不大，资金需求较小，但数量极其庞大的农户的金融供给不足才是农村金融供给不足的主要体现。从社会看，他们民生问题的主体；从长远发展看，他们是推动农村经济社会发展的重要力量，解决他们的金融需求才是农村金融改革的关键所在。作为1

社会的弱势群体，他们需要的是方便灵活、无抵押无担保、不以经济能力作为信用等级评定依据的小额信用贷款，再者对金融服务的需求是浅层次的，只有存款需求和贷款需求。

二、目前在我国创建和发展村镇银行过程中面临的主要问题

（一）经营规模小且存款来源不足。一是村镇银行的营业网点少，缺乏现代化金融服务手段，对储户的吸引力小。二是村镇银行设立的地区自然条件和开放程度有限，居民收入水平不高，农民和乡镇企业闲置资金少，客观上制约了村镇银行存款的增长。三是村镇银行成立的时间短，人们对其缺乏了解，认可程度低，造成吸收存款困难。这些因素导致了“村镇银行贷款支持农村经济发展，却在农村解决不了资金来源的问题”的出现。

（二）金融产品单一，服务功能不完善。村镇银行目前开办了存款、贷款、结算三大类业务。由于受网络系统建设影响，结算业务基本上没有开展起来，结算业务量非常小，中间业务更是无法拓展。由于“村镇银行”规模较小，数量较多，如何将其纳入支付结算体系，结算渠道是直接纳入当地人民银行还是通过其他金融机构代理，需要进一步探讨并加以明确规定。而且，按照目前的发行库管理制度规定，多数“村镇银行”明显不符合要求，需要对“村镇银行”能否直接在当地人民银行发行库存取款做出明确规定。同时，需要解决“村镇银行”金融稳定的问题。

（三）政策支持不足。村镇银行设立以来，相关的财政支持、税收优惠、业务管理等具体规定还没有出台，各地区的政策也不一样。具体表现为：一是和农村信用社相比，国家税收政策扶持不明确，能减多少税、免税多少年没有规定，有些地区政府许诺的营业税、所得税、开办费用减免等政策也没有完全兑现。二是国家还未建立支农奖惩机制，对支农有突出贡献的单位，尚未建立激励机制。

（四）公司法人治理结构不完善。村镇银行虽然制定了公司章程和各项内控制度，明确了产权关系，但具体执行情况不理想，主要表现为部分村镇银行大股东至今未召开过股东大会，未对经营决策和利润分红等重大事项进行研究或部署，中小股东的利益得不到有效的保护。

（五）农村利率尚未实现市场化制约着村镇银行的可持续发展

农村金融机构的农户贷款往往集中于某一地区或某一产业，面临着较大的自然和产业风险，在缺乏农业保险和抵押品情况下，贷款的风险很大；同时，由于农户贷款金额小、居住分散，贷款交易成本也很高。目前农村金融机构的贷款利率浮动范围在一些农村地区还不足以使农村金融机构获得合理的资产和资本金回报来弥补其成本和风险。这一扭曲利率政策使许多农村金融机构贷款越多，亏损越多，金融机构无法保证其未来的收益。而且管制的利率政策导致了农村金融机构把信贷资金撤出农村，越是贫穷边远地区农村金融机构的这种冲动越强烈。在银监会放宽农村金融市场准入标准的同时，相关政策并未提及农村金融市场利率市场化的问题，这将成为社会资本进入农村金融市场的极大制约。

三、目前在我国创办村镇银行的机遇

村镇银行就是中国农村金融的毛细血管，目前在中国发展村镇银行势在必行、机遇良好，主要表现如下：

（一）竞争压力小

经过90年代中后期农村金融机构大量裁撤之后，目前我国很多农村地区（特别是乡镇级的农村）处于金融服务空白状态，在农村地区设立村镇银行或信用合作机构的竞争压力比城市小得多。

（二）投资村镇银行的门槛低

按《意见》规定。村镇银行的注册资本要求低（参见上表）；业务范围与普通商业银行统一，并准许拓宽；管理人员任职资格放宽，取消高级管理人员任职资格审查的行政许可事项，改为参加从业资格考试合格后即可上岗；在同等条件下，适量选聘具有农业技术专长的人员作为其董（理）事、高级管理人员，或从事信贷管理工作；组织结构相对简单，新设立或重组的村镇银行，可只设董事会，并由董事会行使对高级管理层的监督职能，董事会可不设或少设专门委员会，并可视需要设立相应的专门管理小组或岗位，规模微小的村镇银行，其董事长可兼任行长。

（三）国家将对村镇银行给予各种优惠政策

如按《意见》规定。在农村地区设立金融服务机构的商业银行可享受在发达地区设立营业网点的优先权。如上所述，目前在我国创办村镇银行适逢最佳时机，但村镇银行在创办和发展过程中也会存在一系列不容忽视的问题。

四、实现村镇银行可持续发展的对策建议

（一）努力拓展资金来源。

一是利用各种媒体和平台正面引导公众充分了解并认可村镇银行，增强公众向村镇银行存款的信心。二是支持村镇银行根据业务发展需要，在所在县域储蓄资源较丰富的城区、乡镇增设储蓄网点，组织储蓄存款。三是支持村镇银行参与同业拆借市场，在季节性支农资金需求高峰或临时性周转资金需求时，得到同业支持。

（二）引导有实力的投资者注入资本。

较高资本金有利于村镇银行增强风险抵御能力，更有利于村镇银行在初创阶段存款不足的情况下，开拓农村信贷市场，满足“三农”资金需要。引导有实力的投资者注入资本，可为村镇银行的健康发展打下坚实的基础，必要时可以考虑允许外资进入。比如浙江永嘉恒升村镇银行注册资本达到了19800万元，其中：报喜鸟集团有限公司出资达到了1980万元，永嘉县鸿鑫电梯销售有限公司出资达到了1600万元。

（三）推广制度创新，为村镇银行创造良好的发展环境。

同大型银行相比，村镇银行在竞争中处于劣势地位，所以，加快制度创新，为村镇银行创造良好的发展环境成为当务之急。一是通过建立存款保险制度，解决存款人的后顾之忧，使客户在办理业务选择上不过分追求银行的大小。二是加快利率市场化改革，使村镇银行可以依据市场变化，合理调整产品定价，有效提高业务竞争能力。三是加快建立农业政策性保险机构，为村镇银行的资金安全提供切实的风险保障。四是建立必要的风险补偿机制，建立村镇银行服务“三农”和支持新农村建设的正向激励机制，使村镇银行切实为“三农”服务。五是对初创阶段的村镇银行减免营业税和所得税，支持其发展壮大。六是明确村镇银行的全国银行间同业拆借资格，增加资金补充渠道。

四、经营效益优。作为没有任何历史包袱的村镇银行，实现经营效益的最优化不仅没有任何借口，而且责无旁贷。这不仅是任何一个经营管理的最终目标，也是村镇银行发展壮大的有效途径。

目前，由于村镇银行成立的时间较短，农村居民对其缺乏了解，与国有商业银行、邮政储蓄银行、农村信用社相比，农村居民对村镇银行的认可度和接受度也需要一个过程。因此，村镇银行要成功，还有相当长的路要走。

让我们衷心祝愿这朵金融新葩绽放出绚丽之花。