《罗村镇建设无机非金属新材料产业聚集区的做法和启示》

罗村镇建设无机非金属新材料产业聚集区的做法和启示

近年来，罗村镇依托国有大企业及镇域骨干企业优势，大力发展配套工业，深入推进无机非金属新材料产业聚集发展，实现了资源型产业的改造提升和新兴产业的强势崛起，走出了一条老工矿区转型发展的新路子。

一、罗村镇产业聚集区现状

罗村镇是一个以小煤矿、小耐火、小水泥等“五小工业”为经济依托起步的镇，这些高耗能、高污染、资源型的企业在推动罗村经济发展的同时，也造成了产业结构单

一、环境污染严重、发展空间趋紧等弊端。近年来，罗村镇以科学发展观为统揽，积极拓展发展空间，在充分调研论证的基础上，确定搭建“无机非金属新材料产业聚集区”这一发展平台，对新材料产业发展加以定位、引导，促进新材料产业聚集和企业规模化发展。截止目前，已有26个新材料企业的29个新材料项目落户罗村，有20多家企业正在洽谈、选址、新上项目，已初步形式了以新型耐火材料、陶瓷新材料、建材新材料、化工新材料等新材料产业为主导，清洁能源、三产服务业等产业协调发展的工业体系。一部分新材料企业已迅速成长为国内具有一定影响力的企业，成为带动镇域经济发展的主力军。2011年1-6月份，全镇规模以上企业实现产值、销售收入、利税分别为65.6亿元、63.5亿元、9.6亿，比去年同期分别提高33.8%，

32.6%，

30.5%；完成固定资产投资76020万元，同比增长45%；累计到位外来资金13400万元，同比增长21%；实现税收4242万元，同比增长78.4%，完成地方财政收入1923万元，1

同比增长84.7%。

二、罗村镇发展产业聚集区的主要做法

（一）加快聚集区建设，完善功能配套，搭建产业聚集发展的优势平台。罗村镇按照“围绕中心、明确重点、整合资产、产业聚集”总体发展思路，从领导精力、工作安排、资金投入等多方面加大倾斜力度，为新材料产业聚集发展搭建强势平台。目前，投资100万元，规划面积6000亩的淄川区无机非金属新材料产业聚集区总体规划和重点区域控制性详规已完成，已有26家企业的29个项目进驻聚集区，总投资26.91亿元。其中有总投资30亿元、一期工程投资5亿元的中材集团工业陶瓷产业基地项目，总投资6.7亿元、一期工程投资2.6亿元的山东中新昇通天然气有限公司lng调峰储配站项目等6个过亿元项目。目前聚集区固定资产投资占全镇投资总额的90％以上，聚集区经济占全镇工业经济总量的比重达70％以上。

（二）依托国有企业，发展配套产业，全力推进镇域经济一体化发展。罗村镇始终牢固树立“一体化”、“一盘棋”、“一家人”的意识，强化并落实“研究国企、服务国企、借助国企、联合国企”的战略措施，大力推进镇域经济发展。一是围绕中铝山东分公司生产需要和产品深加工，走配套发展的路子。二是发挥中材集团和淄博鲁中耐火材料有限公司的资金、人才优势，走联合发展的路子。三是利用山东中新昇通天然气有限公司lng（液化天然气）调峰储配站、山东恒福绿洲新能源有限公司淄博分公司液化天然气加气站这一基础能源设施，走借力发展的路子，现有翔川汽车运输公司、北奔重卡4s店等10余个项目将共享两家企业的能源供应平台。

（三）拉长产业链条，壮大产业规模，培育特色鲜明的产业集群。按照“企业—基地—产业聚集”的发展思路，通过国有企业带动、资源禀赋聚集、大企业裂变等多种聚合方式，强化政策引导，支持特色产业、优势产业纵向拉长、横向做大，努力把孤悬的点状企业拉成链条产业，把产业链条变成产业“板块”，形成了新型耐火材料、陶瓷新材料等新材料产业集群。目前，新材料产业聚集区实现产值占全镇规模以上工业总产值的一半以上，形成了“一个产品连一线、一个企业带一串、一个产业扩一片”的“磁场”效应，成为招商引资的有效载体。

（四）着力自主创新，转变增长方式，提升特色产业核心竞争力。一是实施自主创新激励政策。出台了《关于加快无机非金属新材料产业聚集区建设鼓励经济发展的若干规定》、《关于进一步加快经济发展的实施意见》、《关于鼓励盘活闲置资产的实施意见》等财政激励转型的配套办法，强化产业转型发展理念，加快产业转型发展步伐。二是大力发展高新技术产业。淄博鲁中耐火材料有限公司与北京科技大学、山东理工大学合作，共同组建了“山东省耐火材料工程研究中心”，研发了生产技术属国内首创，技术水平居国际先进的专利产品——镁铁铝尖晶石砖。淄博赛纳工业陶瓷有限公司、淄博嘉坤锆铝新材料有限公司分别与山东理工大学合作建设了工程技术研究中心。三是鼓励企业培育品牌。全镇拥有“聂”字、“华昶”等省著名商标5件，另外还拥有“唯能”、“月亮石”等4个省名牌产品。

（五）推进大项目，培植大企业，增强产业集群发展的辐射带动力。罗村镇坚持“强力抓投入、推进大项目、培育大企业”的发展思

路，坚持“厂区内由企业负责，厂区外由政府负责”的服务理念，全力铸造加快镇域经济发展的强力支撑，带动相关企业尽快聚合成优势产业。今年上半年，全镇销售收入过亿元的新材料企业达7家，其中2家过10亿元。培植了陶瓷预热器内筒、镁铁铝尖晶石砖等5个市场占有率全国第一的产品。

三、罗村镇发展产业聚集区的几点启示

（一）立足载体建设，打造聚集平台。聚集区是现代工业发展的重要载体，是发展现代工业、优化资源配置的有效途径，是新兴产业的“孵化器”。一要抓好产业聚集区规划。围绕产业聚集区建设，对产业优势进行整合，有意识地引导产业聚集，并以产业聚集优势吸引企业入驻。二要加快聚集区基础设施建设。在抓好聚集区土地的总体规划和重点区域的控制性详细规划的基础上，采取多元投入、滚动开发的方式，筹措聚集区建设资金，着力高起点、高标准启动聚集区交通、供电、供水、通讯、标准厂房和“三废”处理等基础性、配套性服务设施建设。三要发展聚集区产业。把那些科技含量高、污染小、产品附加值高、符合聚集区发展规划的可持续发展项目都引入聚集区，从而实现产业、企业、产品向聚集区聚集，使聚集区成为“经济增长方式转变的带动区，自主创新和技术进步的试验区，城镇发展的新区和财富区”。四要建立聚集区分工协作网络。以少数大企业为主导、众多中小企业配套协作、产业链专业分工为基础，建立聚集区企业分工协作网络，提高合作效率，通过聚集经济与乘数效应带动相关产业发展，拉长产业链条。

（二）立足科技创新，推动产业升级。一是加强技术创新平台建

设，推动产业集群由传统型向创新型转变。积极与北京科技大学、山东理工大学、中科院等大专院校、科研院所联姻，筹建“山东省耐火材料工程研究中心”，利用科研院所研发团队力量和技术设备，研发一批科技含量高、产业带动能力强的耐火材料下游产品。二是建立重点产业集群技术创新扶持资金。制定了《关于进一步加快经济发展的实施意见》、《关于鼓励盘活闲置资产的实施意见》和《关于加快无机非金属新材料产业聚集区建设鼓励经济发展的若干规定》等财政激励扶持政策，按照项目投资额度、企业对财政贡献额度和增幅在年终进行核算，对企业负责人、村书记主任进行财政奖励，发挥财政资金“四两拨千斤”作用，引导资本进入产业转型升级领域。三是实施品牌战略，以品牌力量引领传统产业向现代产业集群转变。从特色产业和高新技术产业中选择一批技术含量高、市场竞争力强、有发展潜力的产品作为重点对象加以培育。对获得“国家级高新技术产品”、“中国驰名商标”、“省著名商标”的企业和产品实行重奖。四是进一步拉长产业链条，大力发展接替工业。罗村镇要重点支持中材集团、淄博鲁中耐火耐火材料有限公司和淄博赛纳工业陶瓷有限公司等骨干企业发展，支持山东中新昇通天然气有限公司的lng调峰储配站项目，以及淄博翔川工贸有限公司的液压天然气站、汽车销售公司和运输公司项目等清洁能源、生态项目的落地。

（三）立足三个突破，提高招商档次。一是招商引资的重点要有新突破。结合镇情实际，不断改进招商办法，有针对性地多组织一些对口的、专业的招商活动，把“引资”的重点放在国有企业及国内大企业上，争取每年组织一次以国有、国内大中型企业为主要对象的投

资合作洽谈会，搭建企业交流合作平台。二是招商的软硬环境建设要有新突破。要全面优化招商软环境，形成客商投资“洼地”。要全面提升招商“硬环境”，切实加快城镇提质扩容步伐，加快基础设施建设，为招商引资提供聚集资金、信息、人才的载体和平台。三是招商的形式要有新突破。招商引资也是一场竞争，要赢得这场竞争就要不等不靠，主动上门，敲门招商，用我们的诚心换真“薪”。同时要积极探索收购兼并、融资租赁等新的利用外资形式，促进罗村镇形成大开放、大引进、大投入、大发展的经济新格局。

（四）立足体系完善，提升服务效能。一是加强协调服务。继续推行党政领导、机关干部挂包项目制度，听取企业情况汇报，采取现场会、协调会等形式，帮助企业解决项目建设中的困难和问题，形成在一线抓落实的工作氛围，切实做到领导在一线服务，问题在一线解决，成效在一线显现。二是加大政策扶持。对已排定的重点项目，从土地优先安排、手续优先办理、环境容量指标优先使用等方面入手，对在谈项目跟踪服务，加快项目建设进度。三是加快人才培养。围绕构筑人才高地，创新人才培养、引进和使用机制，创造聚集人才、人尽其才的良好环境。

第二篇：镇建材产业转型发展的做法和启示罗村镇建材产业转型发展的做法和启示

建材产业是罗村镇的传统支柱产业，在推动罗村经济规模发展的同时，也造成了资源消耗大、环境污染重等问题，建材企业普遍面临着节能减排压力大、发展空间趋紧、市场竞争白热化等现实处境，谋求转型成为摆在党委政府和建材企业面前必须解决的一个紧迫课题。近年来，在区委、区政府的正确领导下，罗村镇立足实际，积极探索，把加快建材产业转型发展作为加快经济结构调整和落实科学发展观的重要举措来抓，为转型发展提供了良好发展环境，走出了一条科学发展的新路子。

一、主要做法

1、破难题，政府引导支持。罗村镇主动应对形势变化，从自身实际出发，将建材产业转型升级摆上重要位置，成立领导班子，出台了《关于加快无机非金属新材料产业聚集区建设鼓励经济发展的若干规定》等激励转型的配套办法，强化产业转型发展理念，加快产业转型发展步伐。在融资方面，制定并实施了《关于进一步加快经济发展的实施意见》等扶持政策，按照项目投资额度、企业对财政贡献额度和增幅在年终进行核算，对企业负责人、村书记主任进行财政奖励，发挥财政资金“四两拨千斤”的作用，引导资本进入产业转型领域。市场准入方面，在具备资质条件和达到技术标准的前提下，对各类市场主体一视同仁。罗村镇通过制定和实施一系列帮扶举措，进一步增强了企业主动转型发展的信心。

2、腾空间，盘活闲置土地。专门出台了《关于鼓励盘活闲置资产的实施意见》，对存量闲置土地资源进行全面整合、分类盘活，提高了土地利用率。对国有闲置建设用地，依法收回土地使用权，通过招、拍、挂等方式进行再利用。对集体闲置建设用地，充分发挥村集体盘活闲置土地积极性，采取以地入股、合作开发、租赁等方式灵活进行1

盘活。

3、造舆论，营造良好环境。为切实增强全镇干部和企业人员的信心，通过组织开展“罗村镇招商项目推介洽谈会”、“罗村镇经济工作会议”、“驻地客商推介”、“企业与大专院校、科研单位建立科技成果转化基地论坛”等一系列宣传活动，使全镇上下认识到产业转型升级的必要性和紧迫性，激发了全镇上下转型升级的积极性，为推动建材产业结构调整和转型升级工作打下了坚实基础。

二、主要方式

1、搭平台，拓转型升级之路。按照淄川区“十二五”发展规划，罗村镇进一步明确产业定位，拓展发展空间，突出抓好占地6000余亩的无机非金属新材料产业聚集区建设。该聚集区主要包括两大工业集中区：一个是以原大成农药地块为主的中材集团工业陶瓷产业基地。该基地是淄川区无机非金属新材料产业聚集区的重要组成部分，重点发展建材产业的上下游配套产品，基地规划面积1000亩，控制性详规已完成，部分土地已具备进地条件。该基地的建设为罗村建材产业转型发展提供了良好发展机遇，有利于承接上下游产品配套项目。另一个是南韩村的重山集团产业基地。按照上级产业政策导向和镇域发展规划，下一步重点发展生态环保型、自主创新型的新材料类项目，坚决控制新上“两高一资”和产能过剩项目，促进传统建材企业实现优胜劣汰。建设中的无机非金属新材料产业聚集区作为转方式、调结构、促发展的有效支撑，为罗村建材企业向高端化、产业化、品牌化发展搭建了重要平台，提供了广阔发展空间。

2、抓科技，提转型升级之速。一是自主创新。在建材产品同质化严重的今天，没有自主产品的企业往往缺乏发展后劲，因此，自主创新显得格外重要。目前罗村镇已有3家企业与大专院校、科研机构合作成立了研发中心，6家建材企业与大专院校建立了良好的合作关系。其中，鲁中耐火以北京科技大学、山东理工大学为依托，共同组建了“山

东省耐火材料工程研究中心”，先后成功研发了高活性相结合复合砖、纳米强化增韧型浇注料、预热器用陶瓷内筒、镁铁铝尖晶砖等高档耐火产品，特别是镁铁铝尖晶砖项目达到了国际领先水平，在国内属于独一无二的新产品，目前企业正与中材集团合作，计划投资5个亿实施规模化生产。企业还致力于高档耐火砖产品的研发生产，逐步把非核心业务进行剥离，在持续扩充新型耐火材料生产规模的同时，不断延伸耐火产业上下游产业链，现已发展成为集耐火材料科研、原材料加工、产品生产销售到配套服务为一体的产业体系。其中，投资5000万元在山西阳泉建成年产6万吨高铝熟料基地两处，投资3000万元在淄川建成年产8万吨焦宝石基地一处，达到了年产各种耐火材料及原料30余万吨的能力。二是环保改造。节能和环保越来越成为企业生存和发展必须面对和解决的两个问题。随着清洁能源的普遍使用，全镇建材企业未雨绸缪，在自觉做到节能环保的同时，更加重视超前谋划转型升级。淄博罗亿建陶现在使用的煤气发生炉采取了富氧气化、加氧燃烧办法，提高了燃烧效率，实现节能30%，其中，投资110万元接入了天然气，投资50万元把窑炉废气接入干燥塔进行余热利用，达到了节能环保的目的。盘龙建材厂使用了双层窑炉，节能达20%，日均节煤15吨，在此基础上，投资60万元实施天然气改造工程，进一步提高了清洁生产水平。山东重山集团和思沃瑞（中国）集团合资组建淄博重山思沃瑞环保科技有限公司，引进水泥窑协同处置废弃物新技术，充分利用现有重山集团旋窑设备，年处理污泥和固体废弃物10万吨，新增产值1亿元，进一步促进了“无害化、减量化、资源化”。三是提升工艺。面对激烈的市场竞争和严峻形势，部分建材企业通过产品工艺提升，不断增强产品市场竞争力。淄博轩鹏建陶前身是一家低档地板砖生产企业，因为工艺落后，一片砖只能卖6元钱，现在企业引进了广州的先进工艺，使用南方的优质釉料，采用国内先进的极限淋釉器进行施釉，生产的双层釉地板砖花色多、仿大理石、色泽度好，

产品成功打入了欧盟、迪拜、韩国等市场，售价也提高到每平米60元。

3、创名牌，夯转型升级之基。近年来，罗村镇大量建陶企业为佛山瓷砖做贴牌，占用了大量的能耗资源，却因贴牌生产受制于人，利润空间一再压缩。痛定思痛，广大企业深刻认识到自有品牌建设的重要性，对品牌建设日益重视和关注。淄博圣莱奥建陶生产的内墙砖工艺和质量大有提升，其中“世界印象”、“法拉米”具有较高的市场知名度和美誉度，每平米卖到28元，大大高于每平米17元的同类产品，近期已申报山东省著名商标。淄博唯能陶瓷以产品质量、产品研发为基础，长期致力于品牌创建，目前“艾丽嘉”、“华昶”两个品牌获得山东省著名商标，另外还拥有“唯能”、“月亮石”等多个知名品牌，已成为罗村建陶类企业的龙头。

4、转产业，寻转型升级之机。一是转产。罗村镇建材企业在发展中不断审时度势，根据市场变化及时调整发展战略，在应对挑战的同时，较好地抢抓了发展机遇。淄博鼎美耐磨材料有限公司3年前是一个濒临破产的建陶企业，企业负责人及时客观分析行情，积极寻求转产，新上了中铝球项目，企业又重新焕发了发展活力，目前在江西已成立分厂。淄博发刚建陶、淄博垚鑫建陶、淄博强壮建陶都是生产内墙砖的企业，在2010年煤气发生炉改造过程中，几家企业客观分析了建陶企业的发展前景，根据无机非金属新材料产业聚集区产业定位，充分考察了多个项目，最终果断进行了转产。目前，淄博强壮建陶新上的中铝球项目、淄博垚鑫建陶新上的高铝球项目、淄博发刚建陶转产后新上ppr管材项目均已投产。二是转行。罗村镇区位优势明显，商贸物流等三产发展潜力巨大，特别是近期102省道即将打通，良乡物流将搬迁至田家，为建材企业另辟新路、转型发展提供了难得机遇。龙口恒通物流有限公司考察并看中淄博宏峰建陶、淄博宏建建陶两家企业地理位置优势，主动与之合作新上过亿元物流项目。淄博利强建陶目前也暂时放下了计划转产的高档镁砖项目，正积极考察和运作建设

物流园项目。

三、几点启示

近年来，罗村镇以敢闯敢试的精神，全面推进建材产业结构调整和转型升级，并取得了阶段性成果，其经验和做法也为我区的产业结构调整和转型升级提供了有益启示。

1、推进转型升级是大势所趋。受大环境影响，今年企业招工难现象较为明显，工人工资平均涨幅超过30%；原材料价格上涨，进一步挤占了利润空间，企业保本增利的压力加大；低层次、同质化产品竞争更加激烈，部分产品滞销严重；银行贷款利率不断上调，企业资金成本持续上升……这就迫使企业必须认清形势，自觉、主动的提升企业核心竞争力，一方面提升产品附加值获得利润，一方面节能降耗降低成本。就建材企业而言，积极谋求转型升级，转产新上资源节约型、环境友好型项目，更是形势所逼、大势所趋。近年来，罗村镇综合运用经济、行政、法律等手段，加大环境容量调节力度，科学引导、合理谋划建材企业发展，倒逼建材产业不断转型升级，从而达到了污染减排、效益提高的目标。

2、推进转型升级要以信心为要。在转型发展方面，罗村镇积极研究政策措施，加大扶持引导力度，积极为企业转型发展出谋划策、撑腰壮胆，让企业看到了转型发展的光明前景，坚定了转型发展的信心和决心。重视加强激励和引导，从思想认识上扭转镇村干部对传统发展模式的依赖，这也是转变发展方式需要解决的首要问题。罗村镇借助金融危机和环保降耗给镇村干部带来的思想冲击，采取深入解放思想和调整固有利益格局“双管齐下”的措施，凝聚转型发展共识，使全镇上下认识到要走出困境迈向更高水平，必须创新发展思路，摆脱对传统发展模式的依赖。在探索产业转型升级实践中，必然会面临诸多深层次的矛盾和问题，罗村镇的经验告诉我们，要想取得实效，就必须

做到咬定目标不放松，顺应形势不彷徨，坚定信心，迎难而上，只有这样才能取得产业结构调整和转型升级这场战役的胜利。

3、推进转型升级要以政策为先。在建材产业转型升级过程中，罗村镇完善的配套扶持政策提供了强有力地支撑。推进产业结构调整和转型升级，必须从制度层面为企业制定实实在在的配套政策和扶持措施。目前，市委、市政府已经制定出台了《关于进一步转变经济发展方式拓展经济发展空间的政策规定（暂行）》及财政、金融、科技、环保等一些具体政策，为推动产业结构调整升级奠定了基础。但作为老工矿区，我区仍受一些“老大难”问题的困扰，如土地历史遗留问题解决难、企业融资难等。目前由于建陶行业发展政策不明朗，致使企业发展方向不清，不敢有大的投入，这都亟需市里尽快出台明确的建陶产业发展规划，配套“淘汰一批、转移一批、提升一批”的具体政策，促进建陶行业转型发展。同时，在推进产业结构调整的工作中，要进一步制定和完善配套措施，对成长性好、符合产业发展要求的优质企业，在用地、融资、引进人才等方面给予更灵活、更实惠的政策支持，鼓励其做大、做强、做优。

4、推进转型升级要只争朝夕。罗村镇在金融危机和环保降耗的双重压力下，积极主动摆脱对传统发展模式的依赖，今年1—4月份地方财政收入实现了160%以上的高速增长，一个重要的原因在于变压力为动力，把握机遇，积极作为，成功统筹盘活了一批土地资源，并通过行之有效地“淘汰一批、技改一批、新上一批”转型发展策略，实现了建材产业的迅速转型升级。未来一段时间，转变经济发展方式的最大机遇是战略性新兴产业的培育和发展。各地激烈竞争的态势，要求我们必须以时不我待的精神，抢抓机遇，迎难而上，科学组织，扎实推进，从而赢得产业结构调整和转型升级的宝贵先机。

第三篇：中国联通内部控制评审建设的做法和启示中国联通内部控制评审建设的做法和启示

内部控制评审（以下简称“内控评审”）是指对内部控制制度的健全性和执行有效性进行审查和评价，旨在发现和改进内部控制薄弱环节，促进公司强化管理，提高经营效益，实现健康可持续发展。萨班斯法案第404条款对此提出了严格而明确的要求，即公司管理层要对本公司内控制度的有效性作出自我评审，向资本市场签署内控有效性声明；而管理层对内部控制的评价，担任公司年报审计的会计公司应当对其进行测试并提出独立评审意见，覆盖范围包括内控设计及执行的有效性。中国联通作为在上海、香港和纽约上市的公司，自2005年末开始就把内控评审作为保证内控建设有效性的一项重大项目来抓，经过两年多的摸索、实践，逐步建立健全了内控评审体系，积累了一些经验。

中国联通内控评审建设及实施过程

一、制定评审工作计划

中国联通在2006年初根据公司的业务特点，制定了内控评审工作计划，明确了各个层面以及各个部门的职责：总部各部门、各省分公司的主要负责人是内控建设工作的第一责任人，从总部到各省级分公司、各地市级分公司均要设立内控办公室，负责具体的组织协调工作。在确定评审范围时，重点关注重要会计科目、重要经营场所、重要业务流程、流程风险评估、关键控制及相互之间的匹配关系，还制定了统一的记录、测试和报告标准及对应的测试方法。为保证评审工作的有效执行，在确定测试执行人员、职责分工后，明确分段测试具体时间，如应当在年末以前就对其年末流程和程序进行复核，以确保年末流程和程序设计的有效性等。

二、确定重要经营场所的覆盖率

1、确定重要经营场所的原则

中国联通根据经营场所相关财务状况和经营状况、出现重大错报的风险、该经营场所的业务流程/循环和内控程序在集中处理或共享服务环境中所占的比重，把被评审经营场所分为四类，即：a类：单一地市重要的经营场所（公司资产或收入金额占公司总额的0.4%以上）；b类：具有特殊风险会计科目的经营场所；c类：汇总后被认为重要的经营场所；d类：单一地市不重要或汇总后仍不重要的经营场所。根据2006年6月30日上市公司合并财务报表数据，被评审的经营场所中a类公司占60.3%，保证了管理层直接评审的公司覆盖公司资产或收入总额达到了60%以上。

2、确定重要经营场所的数量

（1）按照自上而下的原则，省分公司为必审单位；

（2）按照重要性原则，省会城市和资产或收入规模占全国汇总的0.4%以上的地市分公司为必审单位；

（3）按照风险的重要程度，以前年度发生过财务报告错报、舞弊行为，或公司内、外

各项检查、审计中发现重大问题的地市分公司为必审单位；

（4）各省随机选择一个c类地市分公司对其公司层面控制的有效性（包括期末关账程序、财务报表分析、监控、反舞弊程序等总体控制活动）进行独立评估。但一旦被抽查到的c类地市分公司出现任何例外，审计师和公司管理层必须对所有c类地市公司的所有关键控制进行测试。

3、确定评审组织方式

任何成功的活动都离不开正确的、与实际相结合的组织方式。中国联通将评审分为总部直接评审和各省级分公司组织评审、委托评审三种方式。

（1）总部直接评审。总部派出10个评审组对中国联通所属31个省分公司、27个省会分公司以及资产或收入占全国总额0.4%以上的30个地市分公司、联通红筹公司下的联通国际、联通（澳门）子公司及10个华盛省分公司进行现场评审；

（2）对总部层面各部门的评审，委托会计师事务所按总部层面的关键控制点进行现场评审；

（3）其余的地市分公司由总部委托所在省分公司评审。

三、确定评审面内部控制

按照控制方式分为。公司层面控制、信息系统控制、业务流程控制。中国联通内控评审相应的也从这三个方面分别开展。

1、公司层面控制（即控制环境）的评审公司

层面控制是整个内控活动的前提和基础，对公司内控的效率和效果起关键作用。中国联通公司层面控制分总部、省级分公司、市级分公司三个层面，对其评审包括以下13项主要内容：员工行为准则、审计委员会的监督、会计政策和程序手册、期末财务报告（其中财务报告程序和期末结账程序是重要的一项测试项目）、董事会及高级管理层的监督、人力资源管理、权限与职责分配、反舞弊、风险评估、经营业绩分析、内部审计职能、管理层的自我评估、信息披露委员会。

2、信息系统控制的评审信息

改造提升传统技术是发展高端技术的重要方面。按照省委《蓝色经济区》和《高端产业聚集区》“大力改造提升轻工、纺织、机械、化工等6大传统产业，加大资金投入，增强研发能力，提高装备水平”意见的要求，依托现有资源，积极扶持培育我市农机企业，帮助农机企业研发适应市场要求的高性能产品，鼓励农机企业把信息技术、现代管理技术与制造技术有机结合起来，加快科技创新，提升产业核心竞争力。积极引导企业强化品牌意识，加强对企业品牌的规范化管理，以质量品牌赢得市场，占领市场。

设施农业，已成为我市的重要支柱产业。但普遍存在机械化程度不高、劳动强度大、生产效率低问题，与我市农业强市不符。目前，我市蔬菜已发展到80万亩，蔬菜大棚机械化是薄弱环节，除设施农业机械如园田管理机、大棚卷帘机有较快发展外，其他像大姜、大葱、山药、土豆等作物生产机械化还处于试验阶段，一定程度上抑制了经济作物产量的提高。另外设施农业机械研发和应用力度不够，机械化水平低。要实现“耕翻机械化，植保烟雾化，灌溉节水化，卷帘电动化”，必须加大研发力度，推动设施农业机械化的快速发展。对此，一方

面继续抓好棚内耕翻、灌溉、卷帘机械的推广应用，扩大作业面积，提高劳动生产率，并以此带动设施农业机械的加工生产和销售，形成产业化；另一方面搞好烟雾植保机械的试验、示范和推广，降低农产品的药物残留，提高产品市场准入程度，增加经济效益。同时，加大以臭氧水抑制根结线虫为重点的物理杀菌技术的推广应用，全面提高设施农业机械化的科技含量。