《农村信用社县级联社统一法人改革后之利弊分析》

农村信用社县级联社统一法人改革后之利弊分析

摘要。统一法人改革后的县级农村信用联社业务经营状况和管理水平较改制前呈现出明显的跨跃，但是。法人治理结构的完善是一个庞大的系统工程，其改革和运行不可能一帆风顺。文章就县级联社统一法人改革后取得的成效和存在问题进行了实证分析。

关键词：统一法人改革利弊

中图分类号：f830.61文献标识码：a

文章编号：1004-4914（2009）04-192-02

随着农村金融体制改革的深化，我国不少地方农村信用社实行了以县（市）联社为统一法人的治理结构。初步形成决策、执行、监督“三权”制约的治理架构。统一法人改革后的县级农村信用联社卸掉了历史包袱，焕发出勃勃生机，业务经营状况和管理水平较改革前呈现出明显的跨跌。但由于法人治理结构的完善是一个庞大的系统工程。其改革和运行不可能一蹴而就。笔者就县级联社统一法人改革后取得的成效和存在的问题进行实证分析，以供管理层参考和借鉴。

一、统一法人改革后取得可喜成效

经过统一法人改革，县（市）农村信用联社在业务和管理等方面迈出较大步伐，取得突出成效。以山西省忻州市辖区历史包袱较重的某县农村信用联社为例，具体表现为：

1、业务发展规模稳居区域“鳌头”，资金实力进一步壮大。截至2008年9月底，全县农村信用社各项存款余额达到194547万元，各项贷款余额达到116712万元，占到辖区金融机构的市场份额分别为39.14％、35.26％，业务规模稳居区域“鳌头”；与农村信用社统一法人改革前2007年10月底相比，存款市场份额增加1.66个百分点，贷款受从紧货币政策的影响市场占有份额减少0.94个百分点，业务发展稳健。资金实力进一步壮大。

2、资本充足率稳步提高。抗风险能力进一步增强。实行县联社统一法人核算后。整合了经营资金，提高了贷款限额，有力地支持了优质中小企业的大额贷款需求，社会影响力得到明显提高，推进了增资扩股工作，资本实力稳步增强。截至2008年9月末。全县农村信用社的资本全总额达到6429万元，资本充足率达到4.37％，比改制前提高了1.25个百分点。

3、不良贷款实现“双降”，经营效益进一步提高。截至2008年9月末，全县农信社不良贷款奈额为5383万元。较改制前减少654万元，降低10.83％；占贷款总量的比重为4.61％，较改制前下降1.29个百分，最。贷款存量的优化加上贷款增量的扩大。尤其是统一法人改革后加强统一核算，集中管理。减少了原先基层法人社的各种摊派和费用，经营成本明显降低，经营效益进一步提高。9月末实现盈余2674万元，较改制前增加盈余834万元。

4、法人治理结构初步建立，“三会”协调运作模式进一步确立。按照统一法人体制和“三会”制度的规范要求。“三会”协调运作的法人治理构架基本形成，“三会”中社员和企业法人的比重得到提高，个人股额度大幅提高，广泛性和群众性增加。

5、适应改革发展的内部管理制度及初步建立，经营管理水平进一步提升。统一法人后的县级联社，初步建立了一套适应一级法人核算体制的内部管理制度。内部管理逐渐加强。县级联社对分支机构实行“授权经营，分级核算”的方式，实行以授权委托书或以授权文件的形式下达分支机构经营权限。理顺了管理层次，减少了管理环节，有利于联社管理水平的提高。

二、统一法人改革后尚需进一步解决的问题

1、股权结构不合理，难以发挥社员代表大会作用。社员代表候选人按职工、非职工自然人和企业法人的持股比例分别提名。由于受持股比例的限制，股权过于分散，股东过于弱小，导致产权模糊、所有者缺位的问题。出现投资人无法负责的状况。况且，基层信用社的投资主体大部分是农民。农民入股的目的主要是为了获得信用社的信贷支持，缺乏行使股东权力的意识，致使作为投资者代表、最高权力机构的社员代表大会未能充分发挥作用。仍以忻州市某县农村信用联社为例，从股东户数上看，法人、职工、非职工自然人占比分别为0.75％、17.19％和82.06％。其中，法人持有资格股17万元，投资股21万元；职工持有资格股48万元，投资股828万元；非职工自然人持有资格股3248万元，投资股934万元。人数众多的非职工自然人的股权分散，入股金额小：且持资格股多、投资股少，股份的稳定性差，与农村信用社利益关联度不大。导致治理结构的基础薄弱。

5、建立有效的激励约束机制。一是推进人事制度改革，广泛吸纳贤才，打造一支政治强、业务精、纪律严、作风正的人才队伍，在中层干部选拔任用上，实行竞聘、试聘制。明确考核、考察程序，实行公示制，引入责任追究制度，严把“入口”；同时试行末住淘汰制，疏通“出口”。将职工“身份管理”转变为“岗位管理”，打破正式工与临时工的身份界线。二是推进绩效考核改革，建立起以经营目标为核心的绩效考核机制，将经营目标的完成与个人收入直接挂钩。充分调动干部员工工作的积极性、主动性和创造性。

6、切实落卖信息披露制度。按照有关文件要求，定期披露财务信息、风险管理、法人治理结构、重大事项等信息，特别是资本充足率、资产质量、风险准备金状况、盈亏状况、财务费用支出等关键性指标，强化外部约束机制。

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