《财政专户清理整顿意见》

财政专户清理整顿意见

省财政厅：

我局按照《省财政厅关于转发的通知》（川财库〔2011〕3号）的要求，及时对镇乡转发了该文件，并成立了由局长王锐任组长的领导小组，全面对本级财政资金专户和镇乡

财政专户进行了清理整顿，并对财政专户的管理情况进行了总结，现将情况报告于后：

一、财政资金帐户基本情况

截止2010年底，我局各类财政资金专户共46个，45个纳入国库集中管理。1个由经企科管理。镇乡专户账户共34个，都由预算科监管，国库科备案。其帐户详情和截止2010年末余额见附表一。

二、帐户开设的审批内容及程序

我局财政资金专户的开设，需按规定内容进行填报、审批，具体操作：首先由各科室出具相关开户文件依据，并由国库科打印财政专户开设申请表，各科室依据申请表填报相关信息，由各科室负责人审核后，交由国库科审核、局领导审批后国库科下达批复。银行依据“批复”办理开户手续。各镇乡专户开设，首先由各镇乡以正式文件打报告并附相关开户文件依据，交由财政局办公室文件收发处登记备案，由领导审批后交由国库科，由国库科打印申请表，相关单位填列后，由分管科室审批后，交由国库科审核意见、局领导审批、国库科下达批复。银行依据“批复”办理开户手续。

三、专户清理归并管理情况

我局2008年4月开始对财政局内部各类资金帐户进行全面清理，至2010年10月归并、移交国库科集中管理完毕。截今，除陈兵涉案帐户因冻结，仍由业务归口科室管理外，其余各类财政资金帐户全部纳入国库科集中统一管理。

1、预算内资金帐户支付程序。用款单位网上申报资金计划，由财政业务归口科室两岗审核，国库科一岗审核通过用款计划。直接支付业务由单位网上申报直接支付申请，同时报送相关纸质申请支付表，由业务科、国库科、局分管领导审批后，办理支付手续，授权支付业务由单位自行办理支付手续。无论直接支付还是授权支付业务，凡项目资金、专项经费及采购支付业务均需提供纸质审批表由国库科收执。

2、预算外资金帐户支付程序。用款单位纸质申报资金使用计划，国库科核实预算外资金留存专户的实时余额，相关业务归口科室及领导审核审批后，由业务归口科室下达追加指标并进行网上一审，国库科二审通过用款计划。直接支付业务由市财政国库科办理支付手续，授权支付业务由单位自行办理支付手续。其纸质审批表由国库科收执。

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