《区国家税务局内控机制建设经验材料》

区国家税务局内控机制建设经验材料

雨湖区局借鉴风险控制理论，率先在全省县（市、区）局一级国税系统探索从加强内部管理控制入手，健全和完善内控机制，通过清理职权、公开亮权、科学分权、规范用权、制度控权等措施，将税收执法及行政管理的所有权力纳入部门内控机制建设范围，使内控预防实现了由零散向系统、由间断向持续、由被动向主动、由事后向事前事中的转变和提升，从而规范了两权运行，推进了廉政建设，促进了税收事业健康发展。

一、把握三个重点，构建科学的权力配置机制

（一）分类梳理明职权。按照“定岗、定责、定人”的原则，分领导班子、税收业务部门和行政管理部门三个层面，从税收执法权的11个环节和行政管理权的6个环节入手认真进行梳理。在梳理过程中，我们着力抓住三个重点，一是将办公室、人事、征管、法规等部门列为重点部门；二是将领导干部、拥有审批权的科室负责人、税收管理员、固定资产管理人员、政府采购人员等人员列为重点人员；三是将干部任免程序、政府采购流程、税收优惠审批、定额核定审批、税务行政处罚等列为重点环节，进行全面梳理，共清理职权527项，并逐一制定权力运行流程图，实现了权力、职责、人员、岗位一一对应。

（二）分类排查找风险。采取自己找、群众帮、领导点、民主评和组织审等方式，拓展排查广度和深度。一是围绕税收执法权，由政策法规科牵头，税收业务部门配合，对行政审批、税务登记、资格认定、票证管理、金税运行、行政收费、税额核定、行政处罚、纳税服务等行政行为中存在的廉政风险进行全面梳理排查，登记备案。二是围绕领导决策权，由监察室牵头，办公室、人事教育科配合，对党组议事、民主决策过程中潜在的廉政风险进行排查，提交党组民主审议。三是围绕人事管理权，由人事教育科牵头，机关党委办、监察室配合，对干部任用、工资管理、奖励惩戒等环节进行排查，梳理出潜在的各类廉政风险。四是围绕财务管理权，由办公室牵头，监察室、信息中心配合，对经费收支、政府采购、基建工程、固定资产管理各环节的廉政风险进行清理排查，登记造册。五是围绕事务管理权，由办公室牵头，对公务接待、会务管理、车辆管理等环节存在的廉政风险进行排查，梳理归类。通过认真排查，查找出风险源（点）771个。

（三）分类管理定等级。人人填写《廉政风险防范排查登记表》，在此基础上，汇总、编制《廉政风险公示表》，列举每个工作岗位的“风险点”，并在公示栏进行公开，接受干部和纳税人的评议，查缺补漏，消除盲点。成立风险评估组，分类收集现行政策规定和近几年来的信访举报、案件卷宗、工作通报等相关数据，结合群众反映的热点、难点、焦点问题，进行全面、系统地定性、定量分析。依据危害、危险程度，按照高、中、低3个级别评定各科室、各岗位、各环节的廉政风险。

二、突出三个层面，构建严密的权力制约机制

（一）强化组织保障。该局成立部门内控机制建设工作领导小组，“一把手”任组长，纪检组长任副组长，其他党组成员按照工作分工各负其责，各单位主要负责人为本部门第一责任人。制定了详细的工作方案，对工作阶段、工作时限、工作目标和工作要求进行了明确。拿出专项经费，抽调业务骨干专门负责此项工作，从财力、人力予以全力保障。多次召开专题会议，研究内控机制建设工作。在工作实践中将工作成果汇编成《部门廉政风险防范管理工作体系》一书，得到了省、市各级领导的肯定和好评。

（二）强化素质保障。在全局开展思想大讨论，精选10个案例引导干部进行自我警示和剖析，提高对内控机制建设的认识。组织干部认真学习内控机制的有关知识，营造良好的工作氛围。以行风评议为契机，采取“请进来、走出去”的方式，大力开展纳税人走访、发放调查问卷、电话回访、网上评廉等活动，先后围绕办税程序、服务态度等18项内容开展走访调查，向纳税人发放调查问卷550份，收集意见和建议68条，网上评议干部5507人次，平均满意率达到99%以上。邀请行风评议代表现场体验办税，开展明察暗访，面对面谈现状、摆问题、找原因。区局监察部门则加大执法监察力度，2010年下达执法监察建议书6份，提出执法监察建议20多条，下达执法监察处理决定书3份，问题全部整改到位。

（三）强化考核保障。建立“明责、履责、问责”一体化的责任体系，加大责任追究力度。建立岗位自查提报制度，规定各岗位每月末进行自查，对照操作规范，检查本月所办业务是否存在问题，对存在的问题详细列出、说明原因，填写《岗位风险自查月报表》，由单位负责人审核签名后，交监察室备查。税政、征管、计统、税源管理等部门，根据各自管理的范围，依托执法管理系统、纳税评估系统、税收分析预警系统，实行动态监控，对涉及到廉政风险点的问题，提交监察部门处理；监察部门根据检查情况和各部门提交的情况，定期汇总整理出廉政风险问题，定期检查考核。一年来，先后考核13人次，扣罚奖金4600元。