《地方税务局年终工作总结》

地方税务局年终工作总结

*年，我局全面贯彻落实党的*、全国税务工作会议及全区财税工作会议精神，以邓小平理论和“*”重要思想为指导，深入学习实践科学发展观，在自治区党委、政府和国家税务总局的正确领导下，坚持一手抓税收征管，一手抓队伍建设，克服了种种困难，各项工作有计划有步骤地开展，取得了预期的效果，为推动*经济社会加快发展作出了积极的贡献。

一、今年以来的主要工作成绩

（一）加大组织收入工作力度，收入质量进一步优化

*年是组织收入工作面临巨大压力的一年。在全球金融危机及我区遭遇历史罕见的雨雪冰冻和洪涝灾害的影响下，我区下半年开始工业生产增幅回落，企业效益下滑，投资增速放缓，税收增长缓慢的压力日益凸显。面对前所未有的严峻形势，为确保全年组织收入目标的实现，我局进一步加大了组织收入的力度；特别是从8月份开始，我局积极贯彻落实全区财税工作座谈会、全区财税工作会议和全区地税工作座谈会精神，调动一切积极因素开展税收旺征工作，确保了收入的平稳较快增长。截止*年12月28日，全区地税系统组织一般预算收入（按自治区人民政府任务考核口径，下同）2877178万元，比上年同期增收564110万元，同比增长24.4%，完成年初任务（282亿元）的102％。

1.主动沟通汇报，及时落实收入责任。年初，各级地税机关积极开展税源调查，主动与当地财政部门沟通，积极向党委政府汇报，为党委政府科学编制财政收支计划当好参谋，同时力争当地政府下达的收入任务符合税源的实际，为顺利完成全年收入任务打下基础。在全面了解各地税源情况的基础上，力争地税收入任务与税源相适应，自治区地税局及时把自治区人民政府下达的收入任务层层分解下达。

2.加强收入分析预测，有针对性地调整工作措施。建立定期分析预测与专项分析预测相结合的收入分析预测机制，不断提高分析预测水平。年初及年中对全年的收入形势作出分析预测，平时按月、按季进行分析预测，进入旺征后还按旬分析预测；根据政策的变化及税源的变化开展专项预测，如对雨雪冰冻灾害造成减收的分析预测，对耕地占用税、车船税、土地使用税政策变化的分析预测，对重点企业、重点行业、重点工程项目的分析预测；还有对在北部湾经济区实施更宽泛税收政策的分析预测等。根据分析预测结果做好税源的跟踪监控工作，同时将税源变化及税收预测情况向党委、政府汇报，为党委政府了解情况和科学决策提供依据。

3.强化目标责任制，全力以赴开展旺征促收工作。

为确保全年组织收入目标的实现，从8月份开始，各级地税机关成立了旺征工作领导小组，进一步强化目标责任制，采取超常的措施、超强的力度开展税收旺征工作。

一是全区各级地税机关实行收入目标任务一把手负责制，切实加强对组织收入工作的领导，层层强化目标责任制。

二是改进税收通报方式，全面掌握税源变化，牢牢抓住组织收入的主动权。加强收入预测分析报告，实行收入旬报制度，对收入实行一旬一排名一通报，随时分析掌握收入进展的情况、税源变动情况，及时解决征管中遇到的问题。

三是加大税务稽查力度，以查促收以查补收。从区局到各市地税局都成立了税收稽查重点检查工作领导小组，明确了稽查检查工作重点，把主要精力和力量转移到对房地产行业和重点税源企业的检查上来。自治区地税局稽查局抽调各市稽查骨干人员组成重点检查小组，对全区重点税源企业进行重点抽查。同时各市局积极改进工作方式，有针对性地开展稽查工作，及时制定了重点稽查方案，采取纳税评估、约谈、查前动员、自查自核等多管齐下的方式方法，重点对有征收潜力、有税可补的行业和企业进行检查，想方设法以查补收以查促收。

四是加大税收清理力度，挖掘增收潜力。针对全区实际情况，提出了税收“六清理”的任务和目标，各级地税机关根据区局的统一要求深入开展了“六清理”工作：严格清理不规范税收优惠政策情况，对缓征、减征、免征到期的及时恢复征收；充分使用行政的、经济的、法律的、舆论的手段，认真清理陈欠，严格控制新欠，维护税法的严肃性。严格执行欠税公告制度，对有纳税能力而故意拖欠的企业，在媒体上进行曝光，并采取必要的税收保全措施和强制执行措施以及收缴发票或停止发售发票等征管措施，促进欠税的清缴；积极清理漏征漏管户，减少税收的跑冒滴漏。各级地税机关对征管薄弱环节和征管有潜力的税种和行业开展了专项整治和清理，对各专业市场、楼宇经济、餐饮娱乐、随征税费的税收则采取有力措施进行拉网式清查，在突出重点的同时不留“死角”；大力清理各小税种和零散税源，努力挖掘增收潜力；清理各类园区和在建重大工程项目税收。在促进税收收入进度的同时，也进一步夯实了征管基础工作。

五是强化纪律，严格考核，加大收入督查和考核力度。我局在11月份开展了组织税收收入专项督查工作，组成了以区局领导为组长的七个收入工作督查组，并先后及时深入到各市、县（市、区）地税局检查督促收入征管工作，指导各市、县地税局采取切实有效的措施加大征管力度，挖掘征收的潜力。同时，严明工作纪律，组织动员全系统干部职工全力以赴投入征收工作。各单位严格实行“三停止三报告”的规定，做到夜以继日、加班加点，实施目标管理，严格考核，超常规地开展工作，确保征管工作质量到位。

（二）实施科学化精细化管理，税收征管质量逐步提高

1.“扁平化”的重点税源管理制度进一步完善

继续把重点地区、重点行业、重点项目、重点企业和重点税种的税源监控纳入重点监控范围，通过配强配足重点税源管理员、完善重点税源管理员考核制度、规定县级地税局领导必须直接管理重点税源企业等办法加强了重点税源的管理。全区重点税源税收管理员从*年的429人增加至*年的450人，纳入自治区地税局直接监控的企业达5578户，比上年增加1123户，1-11月入库税款达151.9亿元，占地税收入的59%。

2.税收征管基础进一步夯实

（1）完善征管制度。对国务院规定取消的5类税收行政审批项目后续管理中涉及的工作程序、文书、前后台的衔接和工作职责进行规范；明确我区建筑行业分包工程业务代开发票和营业税的征收办法，解决长期困绕基层的难题；推动落实领导干部参与纳税户管理制度；建立货物运输业发票占用纠错工作流程。通过不断完善征管制度，我区征管规范化程度进一步提高。

（2）优化征管流程。对《地方税（费）综合申报表》等14种征管文书进行了重新修订，统一归集和整理149种常用征管文书样式及使用说明，规范了税收征管文书；收集、研究了7类当前我区地方税收征管工作中存在的突出问题，对其中现金税款的缴纳、未办证纳税人代开发票等问题进一步做出规范；对部分办税服务厅实施“朝九晚五”工作制度进行调研，为进一步规范纳税服务奠定基础。

（3）加强户籍管理。利用《*地税征管信息系统》，加强与工商、国税部门的信息沟通，与工商、国税部门核对企业、个体工商户登记信息，清理漏征漏管户，查补税款、罚款和滞纳金；加强对欠税的控管，落实欠税公告制度，通过采取约谈、公告、强制执行等多种方式清理欠税。

（4）加强发票管理。启用涉农免税专用发票，规范和明确涉农免税劳务代开统一发票的开具范围；明确建筑行业分包工程业务代开发票的流程和条件，解决了分包工程业务代开发票的问题；加强对定点发票印刷企业的监管和发票防伪品的检查；对定点发票印刷企业实行政府招标；加强对发票的印、领、用、存、售等各个环节的管理，并纳入《*地税信息系统》发票模块进行管理，实现发票的区、市、县、所四级信息化管理；开展发票使用环节检查，积极配合稽查部门严厉打击发票制假、售假等违法行为。对全国推广税控收款机先进地区的情况开展调研，结合我区实际提出下一步工作的建议，为全区地税系统做好推广应用税控收款机工作提供决策参考依据。

（5）纳税信用等级评定继续推进。桂林市地税局、梧州市地税局、钦州市地税局加强纳税信用等级评定管理工作，对纳税人进行分类管理，实现管理效率最大化。

3.纳税评估试点工作取得初步成效

继续在南宁市局开展以房地产行业为主的纳税评估试点工作，通过对营业税税负低于预警值的房地产开发企业进行深入的评估分析，积极研究符合我区地税实际的房地产开发行业纳税评估指标体系和预警值，总结评估方法和经验，为今后指导基层地税机关充分利用现有的征管数据，因地制宜地开展纳税评估工作积累了经验。

4.行业税收管理办法在探索中完善

一是加强货物运输业税收征管，严格落实对自开票纳税人资格的认定和年审工作，充分运用货物运输业税控系统加强对纳税人的监管，全区货物运输业税收征管实现“登记管户、以票控税、信息传递、网上比对”新模式。二是在河池市成功试行不动产、建筑业营业税项目管理软件，对销售不动产和建筑业实行项目管理，促进两个行业的税收管理从当前以纳税人为主、粗放的、手工管理模式向以项目为主、精细的、计算机管理模式的转变。北海市地税局对房地产业采取“开发商－开发项目－房源－税源－税收”的精细化管理模式，建安、房地产业收入占全市地税总量的54.96%。有效防止了建筑业税收流失。三是做好跨区域工程项目税收管理工作，对跨地区工程项目税收管理继续实施专人负责，加强与周边省地税部门的协作和配合，进一步密切自治区地税局与各基层地税机关的沟通，对铁路、公路、高压线路等跨地区项目实行保姆式管理。

5.各税种管理得到加强

（1）加强所得税管理工作。高度重视企业所得税改革和个人所得税改革带来的减收因素，加大组织收入工作力度，努力将税制改革减收的影响降低到最低程度，确保所得税收入稳步增长：一是进一步加强企业所得税预缴的管理。对*年度应纳税所得额超过30万元（含30万元）的纳税人，按月预缴企业所得税。二是做好总分支机构企业所得税征管工作。三是加强企业所得税汇算清缴工作。围绕国家税务总局关于“明确主体、规范程序、优化服务、提高质量”的汇算清缴工作思路，重点审核企业有无违反权责发生制原则、有意减少*年收入、增大成本和费用等情况，同时将未开展*年度企业所得税汇算清缴工作的纳税人列入*年度旺征工作期间需重点检查的企业对象。四是加强对重点税源户和重点行业企业的个人所得税检查工作，以及对年所得12万元以上个人自行纳税申报专项检查工作。

（2）加强车船税代收代缴管理工作。针对部分保险机构没有依法履行代收代缴义务，造成了税款流失的行为，及时向国家税务总局汇报和反映情况，同时加强与保监局的沟通和协调，共同研究解决存在的突出问题，下发了《自治区地税局关于进一步加强车船税代收代缴工作的通知》，要求各级地税机关规范管理，严格执法，对不依法履行代收代缴义务的保险机构依法进行处罚，车船税征收水平得到质的提高。

（3）积极做好耕地占用税征管衔接工作。一是全面开展耕地占用税税源情况调查摸底工作。通过收集资料及实地勘验的办法，对已获国土资源部门批准占用的耕地的完税情况以及已经报批的占用项目情况进行全面摸底调查。二是积极加强与财政部门、国土部门的协调与沟通，采取提前介入、跟踪监控、建立税源登记台帐等措施，加强耕地占用税的后台管理。三是深入基层进行税收政策讲解，做好纳税辅导工作。四是加强对以前年度欠缴的耕地占用税进行清缴，堵塞耕地占用税税款流失。五是做好代征代扣工作，严格做到“先税后证”，实施源泉控管。

（4）强化城镇土地使用税的管理。各地在落实按照城镇土地使用税新的税额标准征收、征收范围扩大到外资企业的规定的同时，开展了广泛深入的宣传，对土地使用税税源进行了全面清理，部分地区还进行了土地面积的实地测量，以进一步摸清家底，明确税源，强化管理，有效堵塞漏洞。

（5）认真清算土地增值税。按照国家税务总局要求，各级税务机关及时制定了土地增值税清算工作方案并积极实施：一是加强组织领导，成立领导小组；二是落实人员，抽调业务骨干组成清算队伍；三是强化培训，举办了各种形式的业务培训班；四是通过解剖典型案例，选准突破口；五是强化宣传，通过舆论营造氛围和增强压力。全区清算工作成效显著，纳税人主动申报缴纳税款喜人，税收收入增势迅猛。

（6）做好资源税的管理工作。加强对重点企业、重点项目的资源税管理，同时，各地也充分发挥主观能动性，采取灵活的办法源泉进行控管资源税，如根据用电量、炸药消耗量核定税额等，有效加强了资源税的管理。

6.社会综合治税工作不断推进

为进一步加强地方税源控管，我局代自治区人民政府起草了《关于实行社会综合治税加强地方税源控管的若干意见》，现已上报自治区政府研究下发；河池市地税局、南宁市地税局等市地税局已提请市政府下发文件，要求相关部门按规定的时间和内容向税务机关提供相关涉税信息，有效推进了社会综合治税；积极参与自治区财政厅、审计厅等多部门协作开展的*年财政收入征缴情况专项检查，进一步加强税收和政府非税收入的收缴管理，堵塞征管漏洞，挖掘增收潜力；与区国税局共同研究国地税联合办证，国税代征城建税、教育费附加等工作协作问题，经过双方的努力，已对此两项工作初步达成共识；加强同物价部门的联系，组织召开了全区地税、物价系统了贯彻《应税物价格鉴证管理办法》视频会议，对全区开展价格鉴证工作进行了统一布置，推进了应税物价格鉴证工作；与交通等部门开展交通车辆整治协作，规范货物运输行业的管理；参加自治区政府组织的第二次经济普查工作，负责协调和落实经营性纳税企业和个体工商户名录的等事项；协助自治区统计局做好基本单位名录库更新与维护工作，通过加强政务协作，进一步优化了我区综合治税环境。

（三）全面落实税收政策，依法治税持续推进

1.积极研究运用税收优惠政策，助推地方经济加速发展

全面落实现有的税收优惠政策，把准税收优惠政策的内涵和实质，精心周密筹划贯彻税收优惠政策方案，用好用足用活各项税收优惠政策，支持地方经济发展。据不完全统计，全区地税系统共审核审批1056户企业减免*年度企业所得税，减免企业所得税款256192万元，户均减免税款达到243万元，减免企业所得税款占*年度入库企业所得税307248万元的83.38%；审批294户企业27114万元财产损失在*年度企业所得税前扣除；核准35户企业用*年度新增企业所得税5792万元抵免其技术改造项目投资额。给缴纳房产税、城市房地产税和土地使用税确有困难的企业减免了税款共2886万元。认真落实雨雪冰冻灾害及抗震救灾税收政策，为救灾、减灾和灾后恢复重建工作提供了税收政策支持。

与此同时，为助推*北部湾经济区发展，我局成立了政策宣传组、政策建议组、政策争取组、征管服务组和国际税收研究组5个工作组，专门开展税收对策的研究，及时向自治区人民政府提出了关于在*北部湾经济区实行更宽泛地方税收优惠政策的一揽子建议。此外，我局还立足本局职能，积极为自治区人民政府争取国家出台促进*经济社会发展、促进*北部湾经济区开放开发优惠政策建言献策。

2.及时贯彻落实相关税种政策调整工作

采取切实有效措施，全力抓好了新企业所得税法及城镇土地使用税、车船税、耕地占用税“*”的贯彻落实工作，确保了新企业所得税法及其实施细则和有关税种政策的全面贯彻实施，征管平稳过渡；落实硅藻土、珍珠岩、磷矿石、玉石等矿产品的资源税税额调整政策，有效发挥税收调节作用。

3.认真组织开展税收执法检查和执法监察

坚持日常执法检查与专项检查相结合，组织开展了税收执法检查和执法监察，突出自查、检查、整改三个环节，抓好了落实。10月份，我局抽调99名业务骨干，组成14个工作组，在全区地税系统开展税收执法检查和执法监察工作，检查内容包括税收执法、税务管理、税款征收、票证管理、税务登记、优惠政策落实、税务稽查、政府采购、经营管理、后勤管理、干部提拔与调动等方面，经过检查和督促整改，全区地税系统执法水平上了新的台阶。

4.继续抓好税收执法责任制试点工作

按照自治区党委的统一部署和要求，*年上半年，全区地税系统开展了继续解放思想大讨论活动；下半年，自治区地税局机关又作为第一批学习实践科学发展观活动单位，深入扎实开展了学习实践活动。通过深入开展继续解放思想和学习实践科学发展观活动，全面梳理了影响和制约*地税科学发展的突出问题以及党员干部党性党风党纪方面群众反映强烈的突出问题，深刻分析了主客观原因，认真研究了改进措施，地税工作的发展思路更加清晰。自治区地税局经过深入调查研究，广泛征求意见，制定了*地税科学发展三年计划，提出了创新*地税工作的总体思路，即落实政策，促进发展；依靠科技，优化服务；强化征管，增加收入；健全制度，带好队伍；明确了*地税科学发展的近期目标、要坚持的基本原则和实现*地税科学发展的主要措施。这些工作新思路新举措，必将有力地推动新时期我区地税事业的科学发展、和谐发展。

二、当前税收工作存在的困难与问题

总体而言，*年我局较好地完成各项任务。但目前地税工作仍存在一些困难和问题：全球金融危机将对组织收入工作造成更大的压力；税收执法行为不够规范，税收执法风险不容忽视;征管协调难度大，政务协作的广度、深度明显不足；税务管理手段不够先进，信息化程度依然不高，电子税务建设进展不快；税务机构设置、人力资源配备需要进一步优化；干部队伍活力有待增强，干部职工的培训教育工作需要进一步加强等等。这些困难和问题需要在今后的工作中努力解决。