《审计局关于审计工作完成情况报告》

审计局关于审计工作完成情况报告

20**年，我局在市委、市政府和省审计厅的正确领导下，认真履行审计职责，树立现代审计理念，把绩效理念贯穿到审计项目和审计全过程，围绕更好地服务我市经济社会发展大局开展审计工作。现将我局今年工作完成情况及明年工作打算报告如下：

一、今年工作完成情况

截止20**年11月30日，全市审计机关共完成各类审计及审计调查项目153项，完成全年计划的100.9%。通过审计查出违规资金17262万元，管理不规范资金398551万元，应上交财政金额2756万元。通过审计促进财政增收节支16632万元。另完成政府投资项目审计评审536项，审计评审金额345.78亿元，审定金额309.89亿元，核减投资35.89亿元，综合核减率10.38%。

（一）举全局之力，圆满完成全市政府性债务审计工作。

根据国务院办公厅《关于做好全国政府性债务审计工作的通知》要求和审计署统一部署，我局举全局之力，组成十二个审计组，自20**年8月1日起，历经一个多月时间，对贵阳市十个区（县、市）和高新区、经开区县乡两级截至20**年底和20**年6月底政府负有偿还责任、担保责任和可能承担一定救助责任的债务情况进行了审计。审计中我们认真贯彻落实审计署及省审计厅关于债务审计工作的工作要求，按照“摸清底数，反映问题，揭示风险，提出建议”的总体思路，遵循“见人、见账、见物，逐笔、逐项”的原则，对各类债务进行了认真的审核。此次债务审计共涉及单位732个，审计债务单位242个，延伸审计债务单位230个，延伸审计承诺无债务的单位397个，向审计署昆特办提交了10个区（市、县）（高新区并入白云区、经开区并入花溪区）的政府性债务审计综合报告，圆满完成了审计任务。

（二）全面完成“同级审”审计任务。

我局按照“评价总体、揭露问题、规范管理、促进改革、提高绩效、维护安全”的总体思路，对市发改委、市妇联等13个市级部门（单位）和全市农村饮水安全资金、农业综合开发资金、企业技术改造资金等3项财政专项资金实施了审计，共查出各类问题资金52891.83万元，其中违规资金21259.77万元、管理不规范资金31632.06万元。审计在全面把握财政资金分配、管理和使用总体情况的基础上，客观评价在推进财政改革、规范预算管理等方面取得的成效，注重从体制、机制、制度层面分析和反映问题，切实增强预算执行审计的宏观性、整体性、建设性和时效性，更好地服务全市经济社会发展大局。同时，着重揭示了预算执行、资金分配、资金使用、政策效果等方面存在的突出问题，为市人大加强对预算执行情况的法律监督和市政府加强财政预算管理提供了依据，促进了财政部门及预算执行部门和单位严格执行预算，规范预算管理行为，提高财政资金使用效益。

此外，我们还根据中央厉行节约的要求和上级审计机关的工作部署，结合“同级审”工作对13家部门（单位）的“三公”经费和会议费、活动费等进行了检查，提出了审计意见和建议。

（三）切实做好政府投资建设项目审计。

我局围绕加强和改进政府投资建设项目管理，促进资金安全有效使用的目标，继续加大政府投资建设项目前置审计力度，突出抓好对重点工程的跟踪审计，重点检查和揭露项目建设中存在违法违规问题，保障建设资金安全，促进提高资金使用效益。

一是继续加强前置审计，在履行监督职责的同时做好服务。围绕省委、省政府确定的“5个100工程”和以完成3000亿元投资为重点，将涉及有关重点建设项目作为审计评审工作的重中之重，通过创新思路和方法，采取“一对

一、点对点”的服务机制，在较短时间内完成了“贵阳市东北城市干道工程”、“g210三桥经沙文至扎佐一级公路兼城市主干道工程”、“贵阳市民兵综合训练中心工程”等一批重大项目的审计评审工作，在加强审计监督的同时确保重大项目按时开工和全面推进。就审计评审中发现的问题，我们及时向涉及的部门和单位提出了审计建议。如对贵阳东北城市干道（贵阳市北京东路延伸段）项目一期工程建设六个标段送审金额16.56亿元的预算进行审计评审，核减投资3.06亿元，我们针对发现的问题提出了三项合理化建议，刘文新常务副市长就此作了重要批示，引起了相关部门的高度重视。

二是紧紧围绕市委、市政府工作中心，抓好对重大项目的跟踪审计和竣工决算审计。今年，我们集中审计力量，组成5个审计组，对南明河环境综合整治、二环八路景观提升、市一医龙洞堡分院、党湖路等投资额大、社会关注度高的5个重点工程开展了跟踪审计，采取四项措施全力做好审计监督和服务工作。首先是加强领导，明确责任，主要领导亲自抓，分管领导具体抓，局投资审计处和市审计评审中心全体动员，成立跟踪审计组，对这些项目开展全过程跟踪审计，对项目执行基本建设程序、概算、预算、招投标文件、合同、资金使用情况等及时进行审计评审；其次，特事特办，向内挖掘潜力，做好服务，在确保审计评审质量的前提下尽可能缩短办事时限；第三，配合工程建设指挥部做好社会审计机构选聘工作，加强对社会审计机构的业务指导和监督，统筹国家审计和社会力量，在工程建设过程中同步开展审计工作；第四，结合审计工作需要，审计人员深入项目建设现场，参与对建设中涉及财务和工程有关问题的研究，及时掌握建设情况，研究、处理社会审计机构现场审计发现的问题，协助各方及时完善各项手续，做好审计服务工作。在抓好跟踪审计的同时，对具备审计条件的已完工项目及时开展竣工决算审计，确保工程造价真实完整。目前，东二环、南二环、北二环等道路工程和花溪国家湿地公园建设等重点建设项目的竣工决算审计已基本实施完毕，预计将在年底全面完成。

三是积极创新工作思路，改进工作方式。我们通过不定期召开政府投资审计评审协调会的方式，加强与市发改、财政、监察等部门的工作联系，及时交流沟通情况，形成监督合力；整合审计资源，简化部分评审事项和程序，把一些投资小、数量多、占用审计资源多的项目交由具备条件的平台公司内部审计机构自行审计，我们集中力量抓好市委、市政府关注的重大项目审计；在充分利用社会审计力量的同时，着力强化对中介机构的管理，制订了委托中介机构参与政府投资项目审计和中介机构审计质量控制、成果考核、奖惩、退出等方面的制度。

（四）加强对与人民群众福祉相关的财政专项资金的审计和审计调查。一是组织了对全市城镇保障性住房的跟踪审计。根据审计署统一安排，组织开展了对全市（除南明区、云岩区外）20**年度各类城镇保障性住房的投资、建设、分配、运营，以及资金的筹集、管理和使用等情况的审计，并已按既定时间要求全部完成20**年城镇保障性住房跟踪审计的任务。

二是对农业专项资金进行审计调查。为进一步把党和政府的惠农政策落到实处，我们根据省审计厅的工作部署，按照“全面审计，突出重点”的要求，采取多种方式加强对全市农业专项资金的审计监督工作。通过审计调查，发现部分农业综合开发项目实施单位未按项目计划批复完成项目建设内容和效益指标、县级配套资金未及时拨付县财政农业综合开发资金专户部分农业综合开发资金报账原始凭证与记账凭证不相符等问题。针对存在的问题，我局向有关部门提出了具有针对性的审计意见及建议。

三是对贵阳市20**年元旦、春节送温暖资金使用情况进行专项审计调查。按照市委、市政府在全市继续开展筑城“送温暖”行动，为把这项好事做好、好事做实，充分体现党和政府对城乡困难群众的关心、关怀，确保困难群众度过一个欢乐祥和的元旦、春节，我局对贵阳市“送温暖”资金管理使用情况进行了专项审计，通过审计，进一步增强了相关单位规范使用送温暖资金的责任和意识，确保了市委、市政府的对困难群众的关心关怀落实到位。

四是组织了对全市中小学校舍安全工程的跟踪审计。根据省审计厅要求，我们组织全市审计机关从20**年6月起，组成10个审计组对全市10个区县（市）中小学校舍安全工程项目执行情况进行了三年的跟踪审计。目前跟踪审计工作已按计划完成，三年来共出具跟踪审计报告60份，提出审计建议24条，落实审计建议21条，共节约财政资金129.53万元。

五是开展“户户通”工程建设跟踪审计。根据省审计厅要求，我们组织开展了对全市直播卫星“户户通”工程的跟踪审计。审计工作实施以来，每月按时以审计动态方式将本辖区内直播卫星“户户通”工程进展审计情况、存在问题和建议等上报省审计厅。

六是完成了对金竹镇水淹区农民粮食价差及费用情况的专项审计调查。根据市人民政府交办，我局对贵阳金竹粮食储备仓库20**年度供应金竹镇水淹区农民粮食价差及费用情况进行了专项审计调查。通过审计调查，金竹粮库应进一步加强会计核算工作，正确计算成本费用，确保供应水淹区农民大米购、销、存核算的真实性、正确性和合法性。七是完成了对贵阳市第一次全国水利普查工作经费的专项审计调查。通过审计调查，我局针对财务基础工作和资金管理方面存在的问题，提出了加强财务管理和核算、建立专项资金管理使用的监督检查制度等有针对性的意见和建议，促进了水利普查经费的合理有效使用。八是完成了对民生项目和资金的审计监督，促进社会和谐稳定。开展对扶贫资金、受灾困难群众冬春生活救助资金、福利彩票公益金、节能减排重大示范项目资金审计调查等，重点关注党委、政府政策措施落实和资金分配管理使用情况，检查是否存在重大违法违规问题；关注财政资金使用效益情况，揭露资金收、管、用等流程控制环节中存在的问题，严肃查处各类违法违规、损失浪费、资金使用效益低下问题和屡查屡犯行为。

（五）加强领导、形成合力，推动经济责任审计工作开展。

根据市委组织部委托建议，报经市政府领导批准，贵阳市将9名县处级干部列入今年经济责任审计计划，10个区（市、县）组织部门委托的经济责任审计计划项目44项，共计53项。现在大部经济责任审计项目已经完成。通过审计，目前已查出违规金额363万元，管理不规范金额24315万元。今年经济责任审计工作的主要做法是：

一是认真贯彻落实中央两办《规定》，强化组织领导。今年市本级联席会议召集人调整由市委常委、常务副市长刘文新同志担任，对领导和推进经济责任审计工作，更好的发挥作用提供了有力保障。二是采取审计局与纪委、组织部联合进点的方式（必要时国资委参加）召开审计进点会，会上各部门从各自工作职责提出要求，形成齐抓共管的工作局面，提高了经济责任审计的影响力。三是审计前审计部门主动听取纪检监察、组织人事等部门对项目审计的意见和建议，增强工作针对性、主动性，把握好审计重点；实施过程中重要情况及时沟通、加强协调，共同商量解决。四是进一步规范联席会议办公室工作。今年制定了《贵阳市经济责任审计工作规则》，明确了六部门各自的工作职责，工作运行机制逐步完善。同时通过《审计信息》、统计报表等形式向六部门通报全市经济责任审计开展情况，反映好的经验和做法，为推进我市经济责任审计工作提供更加有效的服务、管理和指导。

（六）认真做好外资项目审计。

今年，根据省审计厅的统一安排，我局积极组织外资审计人员参加了省审计厅外资处统一组织实施的毕节市七星关区和大方县世行贷款/欧盟赠款长江中上游水土保持项目20**年财务收支和项目执行情况的审计；铜仁市松桃苗族自治县日元贷款贵州省环境与教育发展项目20**年财务收支和项目执行情况的审计。向省审计厅外资处提交外资审计项目分报告3份，通过审计发现：松桃苗族自治县扶贫开发办公室外资项目管理中心涉嫌个人贪污、套取国外贷款、设立“帐外帐”和“小金库”等严重违法违纪行为，省审计厅己对此作出了移送处理。

（七）继续做好企业审计工作。

目前，我局正在对我市5家发行债券的投融资平台公司2010-20**年发行债券筹集资金使用情况进行审计调查，重点摸清企业债券发行种类和规模、抵押担保情况、筹资费用、实际到位资金、资金投向和使用、还款来源等情况，以促进企业规范管理，检查企业财务收支的真实性、合法性和效益性。此项工作预计在12月中下旬完成。

（八）积极完成上级机关交办的其他工作任务。

一是积极参与第十五届中国科协年会工作。为规范资金管理，确保专项资金合理使用，按照市委、市政府工作要求，我局抽调业务骨干全程参与第十五届中国科协年会贵阳市筹备工作领导小组办公室财务监审工作，进行全程跟踪审计，认真履行审计职责。为规范专项资金合理使用，我局积极参与《第十五届中国科协年会贵阳市筹备工作领导小组财务管理制度》等各项管理办法的制定；派出的审计人员与财政局工作人员组成财务监审委员会，共同完成对财务管理监督工作；对科协年会中购置办公设备等采购工作全程参与，确保采购工作程序合规合法。

二是对贵阳大剧院有限责任公司财务状况和经营成果进行审计。根据市政府安排，我局牵头组织，完成了对贵阳大剧院20**年8月至20**年12月期间的财务状况和经营成果的审计工作。

三是开展对贵阳市旅游文化产业投资（集团）有限公司资产、投资、运营和收益情况的清查。根据市政府要求，由我局牵头对贵阳市旅游文化产业投资（集团）有限公司自20**年4月13日成立以来至20**年11月有关资产、投资、运营和收益情况进行了清查，对清查中发现的融资资金未完全按照贷款用途使用、重大投资行为审批手续不完善、对项目开发建设的可行性估计不足等问题，我局认真地剖析了问题存在的原因，提出了有针对性和可操作性的意见和建议，并向市政府提交了清查情况报告。

四是对我市政法机关基础设施建设债务情况进行审计。根据《贵阳市人民政府办公厅关于转发市财政局市发展改革委贵阳市市级清理化解政法机关基础设施建设债务实施方案的通知》要求，我局组织专人对贵阳市市级政法机关20**年以前基础设施建设债务进行了审计，按时向市政府提交了审核报告。

五是加强冬季供气盈亏情况的审计监督力度。根据《2012–20**年冬季供气方案》要求，下半年，我局对冬季供气涉及的四户煤气生产经营企业委托会计师事务所审计冬季供气盈亏情况进行了指导和监督，并向贵阳市人民政府提交了专项审核报告。经审核，确认了2012—20**年冬季供气期间四户企业煤气生产经营盈亏情况，针对煤气生产、销售中存在的问题提出了审计建议，为市政府了解产、供、销企业情况、支付财政补贴、制定下年度冬季供气方案提供了决策依据。

六是认真做好提案办理工作。今年我局会办了文教卫生专委提出的《关于切实加强公共卫生经费管理的建议》和《关于加快建立贵阳市工程造价材料信息库的建议》的提案。我局党组高度重视该项工作，明确由分管领导具体负责，并抽调行政事业审计处和固定资产投资处的多名审计人员组成工作组，会见相关部门针对两个提案的有关内容进行了实地调研和检查，并针对检查的情况提出了意见和建议。办理工作得到了提案人的好评。

七是积极做好市政府临时交办的各项工作。20**年，市政府办公厅及相关职能部门分别转来贵阳市南明河水环境综合整治、贵阳市城市轨道

1、2号线建设、贵阳市幼儿师范学校新校区建设、贵阳综合保税区一期建设以及市级重大活动专项经费管理办法等50项拟办件，我们对所提出的匹配土地融资、安置房源、资金来源、征地拆迁、项目实施方案及管理监督等征求意见认真研究，根据国家有关规定，结合当前政府投资建设项目管理情况，及时出具书面回复意见上报市政府。为政府加强统筹协调、宏观决策提供了重要参考信息，确保了政府投资项目决策科学、投向合理、实施顺利、资源节约，增强了市级统筹能力，提高了政府投资的效率和效益。

八是参与市委、市政府部分科研课题研究。参与市仲裁委组织的《建设工程争议评审机构可行性研究报告》课题研究；申报市委宣传部组织的贵阳市20**年度哲学社会科学规划课题，编写课题设计论证活页。此外，还完成对开阳县人民政府老堡河水库有关事项的专项审计调查，向省审计厅提交了专项审计调查报告。

二、以人、法、技建设为重点加强机关建设，切实提高审计公信力和执行力

（一）加强领导班子建设，认真贯彻执行上级决定，做到政令畅通。加强领导班子建设，是深入贯彻落实科学发展观的迫切需要，是实现审计工作科学发展的重要保证，是领导班子和干部队伍建设的内在要求。一年来，局班子在局党组书记、局长的带领下，团结务实，工作上相互支持、相互关心、互相配合；工作中，讲政治、讲大局；团结协作，凝聚力和战斗力进一步增强。

一是审计结果的利用不够充分，部分被审计单位整改不够及时，对审计建议整改落实认识不到位，缺乏积极性，对问题整改信息反馈缺乏主动性。

二是审计业务人员少和审计任务重的矛盾更加突出。每个项目虽都能完成，但部分项目完成质量不高，审计深度不够，一定程度上影响了审计监督应有的效果。

三是审计信息化水平不高。主要是审计人员计算机知识和技能尚不能达到计算机审计所要求的水平，虽然近几年通过各种方式优化人员素质结构，审计人员的整体素质有了一定的提高，但是，当前既精通计算机又熟悉审计业务的复合型人才缺乏的现状仍然存在。