《农村信用社达标升级工作实施方案》

农村信用社达标升级工作实施方案

ⅩⅩ县农村信用社后续稽核实施方案

为进一步加强我县信用社内控管理，有效防范和控制操作风险，按照审计监督中心工作计划安排，对全县信用社ⅩⅩ年度各项检查中存在问题的整改情况进行后续稽核，特制定本方案。

一、稽核对象及范围

所辖11个信用社、联社营业部、联社会计科及联社清算中心。

二、稽核时间

ⅩⅩ年12月

日——ⅩⅩ年12月

日。

三、稽核内容

对ⅩⅩ年以来上级及联社各项检查中查出的问题整改情况进行后续稽核，核实各社整改情况是否真实，对未整改的督促其尽快整改。主要包括：

1.2010年度经营成果真实性检查存在问题整改情况；

2.2010年案件风险隐患排查存在问题整改情况；

3.内控风险检查存在问题整改情况；

4.对公帐户专项检查存在问题整改情况；

（一）检查人员要认真详细记载稽核工作底稿，在检查中做到事实求是，数据无误，严禁弄虚作假、严禁隐瞒和截留问题。

（二）检查人员必须认真遵守工作纪律，严格执行审计监察员工作“十不准”规定。保证工作时间，确保按时完成任务。

（三）检查不得影响被检查单位的正常经营活动。