《烟草内部专卖管理监督年终述职报告》

烟草内部专卖管理监督年终述职报告

一、加强行业内部专卖管理监督的重要意义答：

（一）加强行业内部专卖管理监督，是坚持和维护国家烟草专卖制度的本质要求

（二）加强行业内部专卖管理监督，是推进烟草行业健康发展的重要保证

（三）加强行业内部专卖管理监督，是加强行业干部职工队伍建设特别是领导班子建设、树立行业良好形象的重要措施

二、开展内部专卖管理监督的原则是：

答：

1、责任效率的原则

2、监管和服务相结合的原则

3、全过程监管的原则

4、全员管理监督的原则

5、属地管理的原则

6、公开、公正的原则

二、地（市）级烟草专卖局内部专卖管理监督工作的主要职责是：

答：（1）贯彻落实上级烟草专卖局内部专卖管理监督的规定和要求，制定实施本辖区内部专卖管理监督制度，建立内部专卖管理监督长效机制；

（2）指导、检查、考核下级烟草专卖局内部专卖管理监督工作；

（3）对本辖区行业内部的烟草专卖品生产经营企业进行事前、事中、事后的专卖管理监督，查处本辖区行业内部发生的违法、违规案件；

（4）省级烟草专卖局交办和其他需要由地（市）级烟草专卖局办理的内部专卖管理监督事项。

四、县级烟草专卖局内部专卖管理监督工作的主要职责是：答、（1）贯彻落实上级烟草专卖局内部专卖管理监督的规定和要求，制定实施本辖区内部专卖管理监督制度，建立内部专卖管理监督长效机制；

（2）对本辖区行业内部烟草专卖品生产经营企业进行事前、事中、事后的专卖管理监督，查处本辖区行业内部发生的违法、违规案件；

（3）地（市）级烟草专卖局交办和其他需要由县级烟草专卖局办理的内部专卖管理监督事项。

五、（地市级局、县级局）同级监管的内容和程序。答、主要监管卷烟经营和烟叶生产经营两个方面。

在监管卷烟经营方面，地市级局主要监管同级烟草公司卷烟经营活动，对卷烟购进、库存、销售等行为进行监管。县级局主要监管卷烟销量、订单采集、零售户管理信息、特殊烟和自营零售店及卷烟配送等环节；在烟叶生产经营方面，地市级局主要对辖区内烟叶的种植、收购、调拨、销售等活动进行监管。县级局具体监管计划分解和合同签订、烟叶种植、烟叶收购、烟叶调拨、废弃烟叶处理等环节。

同级监管程序包括。确认异常情况、填表描述异常情况，提出调查处理意见报部门负责人审批、部门负责人提出调查意见、开展调查、部门负责人得出调查结论并提出处理意见，属于违规违法的，报单位负责人审批、整理档案资料。

六、

2、各级局内管工作应建立那些工作制度。（列举3项）。省、市、县内管定期工作的内容及工作程序是什么。答：各级烟草专卖局应当建立健全的主要工作制度包括：（1）教育培训制度。（2）同级专卖管理监督制度。（3）定期检查制度。（4）案件查处制度。（5）案件移交制度。（6）工作报告制度。（7）举报监督制度。（答对3点得3分）

定期工作内容及程序：工作报告：收集整理资料、草拟报告、审核审批和按时上报。（2分）

重点检查：工作程序：制订检查方案报领导审批、实施检查、形成检查报告、审批后通报检查结果、处理发现的问题。（2分）

工作考核：工作程序：制订考核办法、实施考核、上报考核结果、审批通报、处理考核过程中发现的问题。（

2分）

教育培训：工作程序：制订培训计划、分期分批培训、建立培训档案。（2分）日常监管

一、卷烟、雪茄烟生产、销售、打扫码业务流程

1、（1）计划（2）生产（3）成品销售①合同签订②合同执行（4）打、扫码③发货

二、卷烟、雪茄烟生产企业烟叶购进、调出业务流程（1）计划及购进（2）入库（3）领用（调出）

三、卷烟、雪茄烟生产企业烟用辅料购进、调出业务流程答；（1）合同签订（2）入库（3）领用（调出）

四、卷烟、雪茄烟生产企业生产经营业务的规范要求

1、卷烟、雪茄烟生产的规范要求从事卷烟、雪茄烟生产的企业应取得烟草专卖生产企业许可证，严格在许可证范围内开展生产经营活动；严格执行生产计划，不允许超计划、超进度生产；生产的卷烟、雪茄烟应100%打码入库。

2、样品烟、试制烟、促销烟生产及管理的规范要求主要要求有：企业应建立“福样促试”卷烟管理制度；“福样促试”卷烟生产应纳入生产计划内，打码入库；规范促销行为，防止不正当竞争。

3、卷烟、雪茄烟销售的规范要求

主要有。卷烟、雪茄烟销售价格应符合价格管理要求；应签定合同；只能向取得烟草专卖批发许可证的行业内单位销售卷烟、雪茄烟。

促销规定；（1）从事促销活动只能通过卷烟销售网络进行，所需卷烟必须从促销活动所在地烟草公司购入，并不得以促销名义开展卷烟经营活动。

（2）促销活动不得采用不正当竞争手段，促销宣传品单位价值不得高于所促销卷烟的单条价格。

（3）促销者应当将促销活动的内容、目的、时间、地点、规模、范围报告当地地市级以上烟草专卖行政主管部门，并接受当地烟草专卖行政主管部门的监督管理。

4、烟叶管理的规范要求

主要有。购进烟叶应从有烟叶经营权的单位手中购进；烟叶购销必须签定合同；复烤烟叶必须在取得烟草专卖生产企业许可证的复烤企业加工复烤，复烤烟叶必须签定合同；卷烟、雪茄烟生产企业购进的烟叶只能自用，不得用于经营；烟叶购销货款结算必须通过烟叶结算专用帐户进行。

5、烟用辅料管理的规范要求

6、烟草专卖品报废处理的规范要求

主要有。企业应建立报废专卖品管理制度；销毁报废专卖品需在专卖部门监督下进行；报废专卖品的销毁必须彻底，不留隐患；销售报废专卖品的对象必须是有资格接受的单位。

五、对卷烟、雪茄烟生产企业日常监管的主要内容对卷烟、雪茄烟生产企业内部专卖监督管理的重点包括两方面内容，一是卷烟工业企业是否严格按照计划组织生产；二是卷烟工业企业是否严格按照专卖法律法规和行业规范要求严格对专卖品进行管理。

1.对卷烟、雪茄烟生产、销售、打扫码日常监管的主要内容

（1）监管卷烟雪茄烟生产、打码入库的主要内容

对卷烟、雪茄烟生产企业生产方面监管的主要内容是企业组织生产、执行生产计划的情况和成品打码入库的情况，监管的重点是：企业是否严格按照计划组织生产；有无超计划、超进度生产卷烟的情况；生产的卷烟、雪茄烟是否100%打码入库，有无违反卷烟打码规定的情况。

（2）监管“福样促试”卷烟生产的主要内容对卷烟工业企业“福样促试”卷烟生产监管的主要内容是“福样促试”卷烟的生产及管理情况。监管的重点是：“福样促试”卷烟是否打码入库，是否纳入生产计划；

“福样促试”卷烟的真实用途；“福样促试”卷烟是否建立了管理制度并登记了管理台账；跨区域运输“样品烟、试制烟”是否依法办理了准运手续。

（3）监管卷烟、雪茄烟销售、出库扫码的主要内容

①对卷烟价格的监管②对成品卷烟销售（调拨）的监管③对成品卷烟扫码出库的监管

2.对烟草专卖品日常监管的主要内容

（1）对原料（烟叶）的监管：①购进（调入）环节②委托加工环节③领用（调出）烟叶（2）对辅料的监管内容：①对卷烟纸的监管②对丝束和嘴棒的监管

（3）对专卖品报废环节的监管内容：主要内容是卷烟、雪茄烟生产企业专卖品报废内控制度建设情况及报废处理专卖品的程序及流程。监管的重点是：卷烟、雪茄烟生产企业是否建立了专卖品报废内控制度；报废专卖品是否严格履行了报批手续，手续是否齐全；是否有向行业外单位销售废弃烟叶的情况；报废处理卷烟、雪茄烟、丝束、嘴棒是否彻底；报废烟草专用机械是否及时进行了销毁，是否存在报废设备继续使用的情况；是否在专卖部门的监督下销毁专卖品；报废专卖品的图片、音像资料是否保存齐全。

六、对卷烟、雪茄烟生产企业日常监管的主要方法

对生产企业日常监管的方法主要有两种，一是数据采集、分析比对，发现异常情况并查实问题；二是现场检查、实地监管。其他常用的日常监管方法和手段还有：审核企业内控制度；通过企业生产经营信息系统适时监管等。

1.数据采集分析对比

（1）数据采集数。主要通过登陆信息系统查询、建立备案制度、列席企业生产经营方式会议、实地查询等渠道进行。

（2）数据分析对比及常见的异常情况①生产环节

卷烟、雪茄烟生产要经过下达计划（码段）→机台生产→打码→成品入库这样一个完整的流程，抓住这几个环节的关键数据进行比对分析，就可以了解企业的真实生产情况。其中，最核心的数据有：生产计划产量、实际生产量。

生产计划产量通过“生产经营决策管理系统”采集，或从计划下达文件采集。

实际生产量通过车间机台台帐采集，并与企业生产报表产量、码段使用量、成品入库量等相互映证，理论上，以上产量数据应相互平衡。

工业企业生产计划及产量数据分析表单位：万支

填表说明：

1.生产计划产量通过“生产经营决策管理系统”采集，或从计划下达文件采集；

2.实际生产量通过车间机台台帐采集;3.生产报表产量取企业生产报表数据;4.成品入库量取成品库入库台帐数据;5.码段使用量从生产经营决策系统上采集，应考虑报废码段量，并将异型码进行折算.6.以上数据理论上应平衡，如有差异，查找原因，在“差异原因”栏说明。

对生产环节进行数据分析，首先是将企业生产计划产量与实际生产量进行对比。然后再将有平衡关系的数据，实际生产量、企业生产报表产量、码段使用量、成品入库量等进行对比。

常见异常情况：

实际生产量﹥计划产量。需要进一步核实是否存在超计划、超进度生产。

机台实际产量﹥报表产量；需要进一步核实期末产成品数量是否合理，是否存在成品卷烟未打码入库情况。

成品入库量﹥打码量。需要进一步核实是否存在先入库，后打码情况。

②卷烟销售环节在销售环节，数据分析的主要目的是了解合同执行情况、扫码出库情况、准运证开具情况。卷烟销售都要经历合同签订—扫码出库—开具准运证—运输—到货确认这样一个完整的流程，抓住这几个环节的关键数据进行比对分析，就可以了解企业是否有违规销售卷烟、雪茄烟的情况，有无违反扫码规定的情况。其中，最核心的数据有：销售合同签定数量、实际销售数量。

销售合同签定数量可以通过交易系统采集，也可以让营销部门提供。

实际销售数量指销售开票数量，从销售部门采集，并与成品库销售出库数量（出库总量扣除企业自用领取数量）、扫码数量、准运证开具数量等相互映证，在理论上，以上数据应相互平衡。也可借助数据核对表进行分析（见表4-2）。

企业卷烟销售及出库情况分析核对表

单位：万支表4-

2填表说明。“合同签定数量”取自于交易系统数据；“实际销售数量”取自于营销部门开票数量；“成品库出库数量”取自于成品库出库台帐；“扫码数量”取自于“生产经营决策管理系统”；“准运证开具数量”取自于准运证系统；表中几个数据理论上应平衡，如有差异，在差异情况中进行说明。

对销售环节进行数据分析，首先是将一定时期内的销售合同签定数量与实际销售数量进行对比。然后再将有平

数据进行对比。

常见异常情况：

实际销售数量﹥合同签定数量：需要进一步核实是否存在无合同、超合同销售行为

实际销售数量＜成品库销售出库数量：需要进一步核实是否存在无合同销售情况或向无烟草专卖批发企业许可证的企业销售的情况

4.及时反馈处理问题

对日常监管中发现的轻微违规问题，内部专卖管理监督部门应当向被监管单位或部门，指出存在的问题，提出整改意见，并监督整改落实情况；对企业内部一般违法违规行为，由有管辖权的烟草专卖行政主管部门处理；对重大违法违规案件或问题，应当及时上报并移交有处理权限和管辖权限的单位和部门进行处理。

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