《国有企业内部财务监督机制的研究[小编推荐]》

国有企业内部财务监督机制的研究[小编推荐]

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基于eva的家电零售企业业绩评价指标体系研究我国st公司审计师变更的动因分析公允价值计量研究

高新技术企业融资模式分析与风险研究

论上市公司会计信息披露中存在的问题与对策我国中小企业应收账款资金回笼困难的成因及对策试论内部审计的独立性

创业企业财务风险识别与防范中小企业税务筹划问题研究

信息不对称与中小企业融资方式选择

我国环境审计的现状及发展对策——基于政府环境审计与企业内部环境审计基于abc理论的战略成本管理

物流企业成本控制研究——以xx市中小物流企业为例我国个人所得税的征管现状及发展对策的思考新税法下铝业公司纳税筹划研究

基于成本分摊协议的企业税务风险控制

内部审计在公司治理中的作用研究——以某饲料公司为例维维公司盈余质量分析

浅议中小企业的内部控制问题

对我国中小商业银行发展中间业务的分析论公司治理中的内部审计组织模式某公司财务风险控制体系有效性研究基于低碳特征的某钢铁公司成本控制研究

中小企业融资问题研究——以xx服装公司为例国美电器资本结构优化的探讨

石油企业内部审计参与风险管理的分析——以中国石油化工股份有限公司为例房地产上市公司资本结构现状及优化策略研究

企业财务预算存在的问题及其对策研究－－以某电子公司为例上市公司现金流量的质量分析——以某集团为例中国移动与中国联通的财务状况分析及比较信息化环境下完善企业内部控制的对策我国上市公司财务舞弊模式研究与对策解析某公司成本管理存在问题及其对策

中小企业债务融资的风险及其防范—以某公司为例我国上市公司现金股利分配政策影响因素的研究战略管理会计目标探讨

注册会计师职业道德建设研究

我国商业银行内部控制存在的问题及对策的若干思考某公司绿色厂房投资项目研究会计专业原创毕业论文，公布的题目可以用于直接使用和参考（贡献者id有提示）

4344454647484950515253545556575859606162636465666768697071727374757677787980818283848586浅析康师傅集团的成本管理系统海外并购及融资方式的研究

某公司固定资产内部控制制度研究建造合同准则的应用及国际比较

作业成本法在我国制造业中的应用研究——结合md案例分析我国房地产企业融资策略研究全面收益及其报告的研究

关于我国上市公司内部控制环境建设的思考美特斯邦威库存管理问题的研究浅谈网络会计审计某焦化厂库存管理研究

现行财务报告的局限性及其改革的探讨

民营企业内部会计控制的研究——以某公司为例中小企业税收筹划的风险及防范或有事项的会计政策问题探析

基于价值链分析的企业采购成本控制

会计准则与新所得税法对应纳税所得额的影响研究环境审计风险及其控制研究

财务报表分析局限性及改进措施的研究增值税转型对企业的影响

论管理会计在中国发展的影响因素企业社会责任披露研究

中美会计准则差异对会计信息的影响研究中小企业筹资困境及其对策中小民营企业的融资问题研究固定资产会计准则比较研究行政事业单位内部控制体系构建

制造型企业负债经营风险管理研究－－以某公司为例我国验资制度与虚假验资问题的探讨资产减值会计问题研究万科作业成本控制研究

企业亏损内因分析及治理对策

我国制造业上市公司财务危机预警研究企业社会责任会计信息披露的问题和对策国有企业负债过度的成因及对策试论网络交易的税收

基于银行监管视角的商业银行会计信息披露研究物业税开征的效应分析

企业广告费的会计处理方法研究浅谈高校的问题与对策会计信息系统内部控制研究

关于应收帐款内部控制的实践报告某电气公司资本结构优化设计

对某建筑公司应收账款管理中存在的问题及对策研究会计专业原创毕业论文，公布的题目可以用于直接使用和参考（贡献者id有提示）

87erp系统在某公司工作中应用研究88论平衡计分卡在企业绩效管理中的应用89企业战略成本管理分析

90企业竞争战略和盈利模式演变的研究——以安踏为例91某汽配商行的存货管理问题研究92浅议上市公司内部控制审计

93我国中小企业应收账款管理问题及对策研究——以xx公司为例94零售企业的税务筹划研究－－以某超市为例95中小企业融资瓶颈及对策96某纺织公司负债经营问题研究

97上市公司会计信息披露存在的问题及对策98政府会计权责发生制改革的思考99人力资源信息披露研究

100论民营企业内部会计控制的构建101社会责任信息披露探讨

102服装企业零库存的应用与改进——以xx服装有限公司为例103审计市场定价与监管

104会计信息失真的原因及对策研究105财务报表保险制度的研究

106决策责任对恶性增资行为的影响研究

107中小企业方面的问题及对策—以xx公司为例

108风险导向内部审计在外贸企业的应用——以某公司为例109行政单位绩效审计有关问题探讨110我国上市公司股票期权会计问题研究

111我国上市公司经营者股票期权激励问题探析112第三方物流企业信用管理研究113以风险为基础的内部控制研究

114对我国上市公司实行股权激励的分析与探讨115论通货膨胀对中小企业的影响及对策

116基于价值链的物流企业会计信息系统分析－－以某公司为例117浅析国有商业银行内部审计的现实问题与对策118企业集团财务总监委派制效果分析—以某集团为例119某贸易公司融资困境及对策分析

120中小企业成本核算方法的选择与管理——以某公司为例121商业企业新型促销方式的税务筹划122基于内部审计的上市公司内控研究123我国上市公司“零现金股利”现象探析124我国国库集中收付制度初探125高铁行业应收账款风险管理研究126基于协同效应的国内汽车业并购分析127某公司固定资产管理研究

128中小企业财务风险预警系统探讨129市场价格与会计计量属性关系研究130某连锁超市期间费用管理问题研究

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131电子商务对传统会计的影响132试论构建会计诚信体系

133国有上市公司资本结构的治理效应探析134采购成本控制——以xx纤维有限公司为例135国有企业mbo问题的研究

136某碱业公司应收账款管理问题及其对策研究137某能源公司的负债经营研究138商誉处理的国际比较与借鉴

139“先诊疗后结算”付费模式下医院内部控制的研究——以某医院为例140对企业推行预算管理的思考141某家具公司物流成本控制研究

142纺织外贸企业的税收筹划研究——以某纺织品公司为例143某钢管公司资本结构优化研究144论股票筹资

145库存业务会计核算的智能化判断

146某酒店管理公司主要财务分析方法及其改进

147并购融资方式及其风险防范研究——以联想并购ibmpc业务为例148中国中小型房地产业的融资困难的问题探讨149基于价值链的预算管理研究

150以顾客为中心的某公司成本控制研究

151服装生产企业销售与收款内部控制设计——以某服装集团为例152某公司获利能力财务评价体系研究153对我国上市公司财务信息披露的探讨154上市公司碳会计信息披露研究155经济责任审计质量控制

156基于消费者心理的某超市促销策略研究157企业环境成本核算方法及其选择与应用研究

158浅议审计委员会在上市公司治理中存在的问题及其完善对策159全面预算管理在企业中的应用研究——以xx钢铁集团公司为例160我国中小企业财务控制初探161企业目标的研究

162企业获利能力分析的指标体系的改进及其运用――以xx公司为例163现金流量表在四川长虹中的分析与应用164作业成本管理在制造企业中的应用探讨165内部审计风险及其控制的探讨

166完善我国上市公司会计信息披露制度的思考167会计寻租问题研究

168中小企业营运资金管理现状和对策分析

169基于价值链视角的低成本战略浅析——以格兰仕集团为例170某化工公司负债经营研究

171论国有商业银行内部审计——由“法国兴业银行”事件说起172上市公司关联交易对企业价值的影响研究173论企业应收账款的规划与控制

174我国上市公司会计信息披露存在的问题及对策研究

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175论国外增值税制对我国增值税改革的启示176论应收账款管理新方向

177某葡萄酒公司营运资金管理研究178作业成本法在制造业的应用研究179会计职业道德面临的问题和如何建设180企业负债经营风险研究

181基于财务决策的公允价值应用研究

182某纺织公司股权结构存在的问题及对策研究183中外erp产品对比探讨

184内部控制与舞弊公司预警——基于舞弊三角形理论185建筑企业实例分析

186作业成本法在物流成本管理中的应用研究187家庭理财规划问题的研究

188浅析上市公司财务舞弊的成因及控制对策189论供应链管理对企业成本控制的影响190某公司存货管理存在的问题及对策研究

191企业信用管理的财务效果分析——以某公司为例192某制衣公司成本管理模式研究193电子商务的税收征管探讨

194我国银行业上市公司资本结构与经营绩效关系的研究195略论新企业会计准则下公允价值的计量

196会计信息系统下企业应对《企业内部控制基本规范》的改进197国有企业内部财务监督机制的研究198房地产开发企业目标成本管理研究199某纸业公司产品成本控制研究200某某企业财务预算编制问题研究

第二篇：企业内部监督机制关键财务管理岗位的定期轮换制度

企业为了加强对资金、资产管理，防范化解资金、财务风险，应对财务会计、现金会计、销售会计、采购会计等财务、资金管理岗位的定期或不定期的岗位轮换制度，以确保企业财务资产、资金的安全。

第1条为促进公司资金管理人员全面熟悉业务，不断提高业务素质，更好地服务于资金管理等各项工作，根据《企业会计准则——基本准则》的要求，特制定本制度。

第2条本制度所称岗位轮换（又称轮岗），是指公司内从事资金业务管理的专职人员有计划地调换岗位。

第3条实行岗位轮换的资金业务管理的关键岗位，由公司根据实际情况确定并在内部公布。

第4条资金业务管理岗位轮换是人才识别与培养工作的一部分，应坚持工作需要与个人发展相结合的原则，使轮岗工作尽量为资金管理人员提供可以选择的成长空间。

第5条资金管理人员实行定期轮岗制度，原则上每3年轮岗一次，因工作需要或特殊原因，经批准可适当提前或延期。

第6条公司关键财会岗位可以实行强制休假制度，并在最长不超过5年的时间内进行岗位轮换。

第7条所有确定为轮岗的资金管理人员应无条件服从分配，及时办理移交手续；对不认真履行资金业务管理职责，无正当理由不轮岗的资金管理人员，调离资金业务管理岗位。

第8条财务部确定资金管理关键轮换岗位及对应人选计划，经财务总监同意，报人力资源部备案后实施。

第9条轮岗前应制订轮岗计划，内容包括对轮岗目的、轮岗具体安排、新岗位的职责描述等。

第10条轮岗人员的工作交接。资金管理人员必须将本人所经管的资金业务管理工作全部移交给接替人员，接替人员应当认真接管移交工作，并继续办理移交的未了事项。第11条资金管理人员在办理移交手续前要做好以下八项工作。

1.已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的应当填制完毕。

2.编制移交清册，列明应当移交的会计凭证、会计账簿、会计报表、印章、现金、有价证券、支票簿、文件、其他会计资料和物品等内容。

3.移交会计电算化工作的，有关电子数据应在实际操作状态下进行交接，同时系统管理员在会计交接之日更换岗位操作员。

4.资金管理人员办理交接手续，必须有监交人员负责监交：一般资金专员交接由资金主管负责监交；资金主管交接由财务部经理负责监交；财务部经理交接由总经理负责监交。

5.移交人员在办理移交时，要按移交清册逐项移交；接替人员要逐项核对点收。

6.对需要移交的遗留问题，应当写出书面材料；离岗者对继任者面临的问题可提出解决建议，并可协助解决。

7.及时对轮换岗位的人员进行相关的培训，使轮岗人员迅速了解工作内容及业务知识，保证工作能顺利进行。

8.人力资源部会同财务部对轮岗工作进行检查监督，对轮岗效果进行调查评估，进一步完善轮岗制度。

2015年内控制度落实自查报告

根据市社保局《关于转发省社保中心〈开展社会保险经办机构内部控制工作检查评估的通知〉的通知》（赣市社险字23号）文件要求，我局高度重视，抽调精干人员组成检查评估小组，认真自查评估，现就自查有关情况汇报如下：

一、自查情况

加强社会保险经办机构内部控制工作，是确保社会保险基金安全的本质要求，也是规范经办机构各种行为，实施自动防错、查错和纠错，实现自我约束、自我控制的重要手段。为切实做好这项工作，我局从社会保险工作制度化、规范化、科学化出发，形成了一套事事有复核、人人有监督，行之有效、科学规范的社保工作内控制度和业务流程，建立对社保基金事前、事中、事后全过程的监督机制。

1、合理设置岗位，明确责任分工，建立内部制衡机制

根据工作需要，按照不相容岗位不能一人兼任的原则，设置了财务、业务、稽核和待遇审批等部门。在各部门内部再进行岗位细分，财务部门要求会计与出纳分设，业务部门要求设立业务受理、复核、系统管理员等岗位，待遇审批部门要求设立受理、复核岗位，建立岗位责任制度，形成责任明确，相互制约的内部制衡机制。

突出加强对资金结算过程的监督。一是靠财务部门内部的监督，出纳经手的每一笔资金收付业务必须经另一财务人员复核，每天下班前，另一财务人员对出纳当天收缴的社会保险费存入开户银行的情况要再次进行复核;二是靠对账制度来约束，每天、每月、全年都要进行对账，业务部门每天开出的票据与财务部门实际收到的资金核对一致，不一致的查明原因及时解决，月份、年度终了，财务和业务部门分别由不同的人员核对月份和年度发生额，确保月发生额与当期日发生额累计数核对一致;三是靠内部稽核来监督，充分发挥稽核部门职能作用，采取定期检查和不定期抽查的方式，对社保基金的运行进行稽核，提出稽核意见和改进建议，促进内控制度的不断完善。形成了对社保基金全方位、全过程的监督。

2、工作程序化、规范化，建立组织严密、可操作性强的工作流程和业务规范

按照既高效、便捷又安全、严密的原则，建立涵盖社保基金从进口到出口，涉及财务、业务、待遇、稽核等各部门的。要求加大复核、审核、稽核作用，强化内部控制功能，最终达到一个人不能办理社保业务的要求。

参保单位到业务部门办理缴费基数调整、社保待遇调整等业务，受理人审核后，必须经复核人复核，并经稽核部门稽核后，方能办理;业务经办人每月都要对社会保险待遇本月发放情况与上月发放情况进行对比分析，并经复核人、业务负责人、财务负责人复核，稽核部门稽核，局领导审核后转财务部门办理支付。财务部门出纳收取社会保险费、拨付社保待遇必须经另一财务人员复核;财务专用章和个人名章由两人分开管理;安排专人从源头抓好社会保险费专用收款票据的管理;每月与开户银行和财政部门对账，财务负责人对对账情况进行复核。待遇审批部门应建立档案联合审查制度，审批社保待遇必须经四人审核小组共同审查档案，经稽核部门稽核后，报局领导召开办公会审批。

3、加强内部稽核，确保各项规范和流程得到贯彻落实

有了好的规范和流程是做好工作的基础，但把规范和流程贯彻落实好则是关键所在。根据社会保险政策法规，对照《内部社会保险业务规范和流程》，采取定期检查和不定期抽查的方法，对财务部门、业务部门、待遇审批部门执行社保政策和工作流程情况进行稽核。稽核完毕后，向单位领导汇报、分析稽核发现的问题，并提出改进意见，向被稽核部门反馈稽核情况，促进社会保险管理水平的不断提高。

4、建立工作流程运行分析制度

社会保险工作政策性强，制度不断发展完善，必须根据出现的新情况、新问题不断修订完善。我局从自身工作实际出发，在已有的业务规范、工作流程基础上，应建立工作流程运行分析制度，主要领导亲自抓。定期召开会议，财务、业务、稽核、信息网络技术人员等相关人员参加，工作人员结合工作分工，对当期工作流程运行情况进行分析，逐条梳理，对发现的不能适应当前工作的流程，及时进行修改，从而保证了工作流程的严密性和适用性。

5、加强队伍建设，提高社保基金管理能力

社会保险干部队伍是社保基金的直接管理者，其整体素质高低，直接影响着社保基金管理的质量。结合我局工作实际，将定期组织人员进行培训，进行适当的岗位交流，熟悉社保基金从入口到出口的业务流程，加深对社保政策的理解。平时要注重利用反面教材开展警示教育，通过分析经济案件犯罪心理、犯罪过程，加深对经济犯罪危害性的认识，保持警钟长鸣，使每一位工作人员都成为“政治过硬、业务熟练、一专多能、廉洁勤政”的工作能手。

二、存在问题

社保经办机构内部控制尚处于初级发展阶段，对于社保经办机构，内部控制可以说是一个新的课题，部分人对内部控制的重要性认识程度不高。内部控制与长期形成的习惯和思维定势必然会有冲突，形成各种各样的矛盾和问题，内部控制建设需要解决好这些矛盾和问题。

1、控制执行人与控制对象之间的矛盾

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责任审计制度。注意发挥监督系统的整体功能，在实施重大事项的监督时，各类监督主体协同监督、整体联动，形成一体化运作，提高监督效能。

5.运用监督成果，切实提高监督实效。实现监督成效，关键在于落实，重点是整改效果及责任追究。要建立企业经营业绩考核和决策失误追究制度，对于考核不称职、审计