《法院审计整改工作经验交流材料》

法院审计整改工作经验交流材料

××区审计局根据区人大常委会关于加强部门预算管理的要求，对区人民法院20*年度决算进行了审计。对审计中发现的问题，××区人民法院高度重视，召开院长办公会议专题研究整改措施，切实将整改意见落到实处。

一是提高认识，加强执行款管理。审计发现，虽然有关文件对诉讼费用、执行款的管理均有明确规定，但实际工作中仍然存在着不同程度的滞留问题，造成这一状况的客观原因上是执行工作涉及当事人多、收支金额大，部分执行案件情况特殊，历史遗留问题的解决需要一个过程；主观原因是法院执行款管理中存在重收款轻管理的倾向，面对结案率和执行率等考核指标，相对于收款（执行）而言，退款（执行款支付给权利人）重视不够。针对审计提出问题，××区法院表示要从实践“三个代表”重要思想、树立执法为民意识的高度来提高认识，加强执行款管理工作。

二是注重整改，狠抓审计反映问题的落实。在审计报告征求意见期间，区法院业务部门协同财务部门对多年来滞留账上的预收案件受理费、申请执行费和履行款进行了一次清理核对，并将审计已认定的滞留账上3－8年和已结案件的规费等200余万元资金缴入了财政预算外资金专户；对办公大楼搬迁后固定资产账实不符管理不规范等问题，已落实人员，下步着手清查盘点。

三是完善制度，从源头上加强管理。建立健全各项财务管理制度，把审计整改与建章立制相结合，对《物品购置、管理及财务审批制度》等制度进一步修订完善，从源头加强管理。

××市审计局在开展20*年度预算执行审计过程中，对市中级人民法院20*年度预算执行审计的问题整改和建议采纳情况进行了检查。结果表明：市中院对审计发现的问题，深入分析原因，责任落实到人，改进财务管理，严格责任追究，从机制上预防各类违纪违规问题的产生、堵塞漏洞，实现了从积极整改、被动纠正到主动采纳审计建议、自主规范、健康发展的良性循环。

三、加强固定资产管理

在固定资产管理方面，市中院根据审计建议，一是规范购置手续。各部门购置属于政府采购目录限额规定范围内的物品，应事先提出书面申请，经办公室审核后，由办公室向市政府采购中心报送购置商品计划，并按规定项目划转资金，物品购回后，使用单位验收合格后在发票上签收。将购物发票和资金审批单、验收报告报分管财务副院长审批后，作院固定资产入账。二是建立登记制度，对全院固定资产作全面清理，登记造册入帐，对各部门购置的电脑、照相机、摄像机等设备实行专人管理，完善领用手续，任何部门和个人不得以任何理由侵占、私分、挪用单位的资产。

市中院改变了过去针对问题改问题的常规作法，自主从机制和体制上进行规范，通过建立健全各项规章制度、规范财务监督与管理、完善资产管理和报账审批程序，实现了对财政财务收支的有效管理，杜绝了各种财经违纪行为的产生，从预算执行实际结果上看：20*年日常公用支出比上年整体下降30%，特别是招待费和会议费分别比同期下降了近40%，改善了机关经费支出结构，大大提高了财政资金使用效益。