《发展银行合规的理论研究文章》

发展银行合规的理论研究文章

无论是将通用最低资本标准应用到各个银行的1988年巴塞尔资本协议，还是bis（国际清算银行）在1999年6月提出的新资本充足率框架，都强调一个基本的内容，即要以合规方式规避信用风险、市场风险、操作风险，并遵循最低资本要求、监督审查流程、市场纪律和报告三个维度的要求和具体规则。

2007年是我国金融业全面对外开放的一年，外资银行纷纷进入国内，抢占国内市场，竞争日益激烈。一方面，市场经济利润最大化的要求，让我们奋不顾身地为了这块“蛋糕”殚精竭虑，寸土必争，而无暇兼顾其它；另一方面，银行业产权模糊、管理粗放、账外小金库等一系列违法、违规的现象又层出不穷，改善金融生态环境又迫在眉睫，怎样正确对待合规文化就成为现今最需要解决的问题。目前，对于合规文化价值和内涵的阐释主要集中在合规对银行组织架构的影响、银行业务流程的规范和具体操作行为的引导等技术层面，最全面的范文参考写作网站而鲜有人重视合规文化的经济伦理、道德价值层面的独特内涵，忽视了合规文化传承和积累的重要性。

一、合规文化的经济伦理、道德价值内涵

（一）合规文化体现“以人为本”的经济正义价值。

合规是银行业稳健运行的一个基本前提和内在要求，是一门独特、有效、科学的银行风险管理技术，已得到全球行业的普遍认同。通过建立一套有效的风险管理机制，从而识别、评估、监测和报告合规风险，及时、有效的采取各种措施规避风险，是银行合规文化的内在目的，但这只是合规文化最表层的意思。合规文化真正体现的是“以人为本”的经济正义价值。

（二）合规文化体现市场经济的“法制性”和“伦理特质”。

市场经济既是法制经济也是伦理经济。市场经济的法制特征，要求金融机构主体必须“有法可依、有法必依”来建立金融生态环境。与国外金融环境相比较，由于法制建设的不健全、不完善，国内金融机构常存有违法、违规的现象，随着改革开放的不断深入和银行业全球竞争的一体化、国际化，跨国经营的国际性和复杂性要求国内金融机构努力推动关于金融生态环境、法制建设的合规文化系统工程步伐。新巴塞尔协议的《有效银行监管核心原则》，为我国金融机构与世界接轨提供了一个合理的框架，在此基础上，合规文化不断写入银行、证券、信托公司等金融机构公司章程，《中国人民银行法》、《商业银行法》、《票据法》、《证券法》等一批重要法律的颁布、实施，也极大地促进了金融生态环境的有效改善，加速了国内合规文化建设的进程。

市场经济的伦理特质，规定了经济伦理可以在经济主体的经济活动中发挥重要作用。世界上一些著名的企业之所以注重企业文化建设、对伦理道德给予特别的重视，就是因为它可以为企业带来效益，促进企业的经营与发展。他们认识到企业行为是一种社会行为，思想汇报专题是一种由企业发动的，指向消费者、社会、自然而然的行为，也是一种关系行为，这样一种行为自然会具有涉及其“对象”的意义性。基于此，我们认为银行每一具体行为都是一个互动的、双向的在服务对象和服务者两个不同的个体之间，相互匡正和矫治，相互约束和激励的良性过程。而这一过程的有效实现是在社会道德对市场经济的“软调节”作用下，通过规则的制订和保障制度的公正搭建的一个合理的合规平台，从而在保证双方行为的有效、有序前提下最大程度的使两者的利益得到满足。银行业的合规文化建设行为，显然是考虑到这一点伦理特质才大力推广的。

二、合规建设的失效与影响

合规建设面临的许多挑战主要来自于两个方面。一是合规技术手段的落后；二是对合规理念的错误认识，这其中就包括把合规建设单纯等同于改进技术手段、改善经营管理，而不是一种企业文化。种种问题堆积在一起，使我们在当前轰轰烈烈的合规建设中变得盲目而无所适从，银行不仅难以有效落实合规经营原则，体现和谐、诚信、正直的价值理念，反而造成违规案件时有发生，给银行和客户带来巨大损失。

（一）合规失效影响企业文化的建设。

从近几年来金融系统发生的大案分析来看，每起案件的发生都与银行内控制度、内部治理机制、范文写作责任追究制度的不完善等密切相关。空白凭证、印鉴密押、授权卡、票据审验、查询查复、对账、枪支管理、金库尾箱等薄弱环节常有问题出现；内外勾结、伪造和“克隆”票据、“假作废，真盗用”、“大头小尾”等案件也时有发生，严重损害了金融系统的声誉。如果一个银行内部由于忽视合规技术手段或由于技术手段的落后，而造成案件频发，将严重影响企业的形象和公信力，对于银行企业文化的建设将是极大的打击。

（二）合规失效影响企业竞争力的提升。

长期以来，合规一直不是国内银行所注重的重点领域，违规经营、案件频发也成为国内银行业提升企业竞争力的主要“绊脚石”。外资银行的纷纷涌入，带来了先进的管理经验与管理技术，成熟、专业、高效的服务意识和服务品质，将对国内银行形成有力的冲击。近段时间关于“银行排队”现象的热论，无疑给国内银行业敲响了警钟——国内银行要与外资银行进行合理、有效的市场竞争必须提高自己的核心竞争力。但值得关注的是，范文top100国内现有的银行，绝大部分都处于“部门银行”的发展模式中，对于“流程银行”还处于一个探索的过程，合规的行为决策难以迅速融入到业务流程当中，往往造成条块分割、职责不明的局面，更勿谈提升企业竞争力。

为合规建设所做的所有努力，最终都是为了达到一个目标，那就是践履合规的道德行为，从而为客户提供更优质、更专业的服务。合规的道德行为，是出于一种道德义务感而做出的恰当行为，这种道德义务感来自于每一个工作人员岗位职责的要求，也来自于每一个人提高自身道德修养的需要，这是一种“利己”，同时也“利他”的双赢行为。有此认识，无论外来竞争有多强大、无论体制如何变化，无论组织架构如何改革，在上下齐心、群策群力，点面结合、躬行践履合规道德行为的引导下，合规建设坎途终会越走越好。

最后，让我们牢记法国伟大的启蒙思想家、法学家孟德斯鸠的一句话：“……在一个人民的国家中还要有一种推动的枢纽，这就是美德”。

让美德之花在合规建设之路上美丽盛开。